个体工商户只有销项税额没有进项税额怎么计提增值税，分录怎么写

Ａ唯依 追问

2021-03-24 16:09

由于未达个体工商户未达起征点税款减免分录是这样写的吗？没有做一次还是到了季度结账一次呢借：应交税费-转出未交增值税贷：应交税费-减免税款是这样的吗？

宋生老师 解答

2021-03-24 16:11

你好！你是小规模还是一般纳税人？

Ａ唯依 追问

2021-03-24 16:12

是个体工商户

宋生老师 解答

2021-03-24 16:13

你好！个体户可以是小规模也可以是一般纳税人了。
我问的是这个。你是小规模还是一般纳税人了。

Ａ唯依 追问

2021-03-24 16:14

是小规模

宋生老师 解答

2021-03-24 16:15

你好！小规模不需要那么麻烦。确认收入的时候，借应收账款 贷主营业务收入 应交税费—应交增值税就可以了。

Ａ唯依 追问

2021-03-24 16:24

月底了需要结账税吗？

宋生老师 解答

2021-03-24 16:26

你好！不需要。如果确认不用缴纳时，再转入营业外收入。

Ａ唯依 追问

2021-03-24 16:27

哦！好的，还有就是结转利润是年末结转还是需要每个月都结转一次呢？

宋生老师 解答

2021-03-24 16:28

你好！年末一次结转就好了。看企业自己

Ａ唯依 追问

2021-03-24 16:29

之前老师讲的是年末结转一次就可以了，我在会计学堂看到的实操课都是没有结转一次

宋生老师 解答

2021-03-24 16:30

你好！没有要求必须每月一次。

Ａ唯依 追问

2021-03-24 16:33

我的这个需要结转到未分配利润里面分录该怎么写呢？一直没有搞明白

Ａ唯依 追问

2021-03-24 16:35

能看到我发的图片吗？老师

宋生老师 解答

2021-03-24 16:38

你好！如果是借方余额就写入贷方，借利润分配—未分配利润 贷本年利润。否则就做相反分录。