老师，购买办公用的手机，做会计分录是计入:固定资产 还是管理费用呢

小香香 追问

2019-08-21 16:21

差不多4000多

小香香 追问

2019-08-21 16:22

老师，如果计入固定资产，是不是月末还是结转其他业务成本，然后下个月开始计提折旧

meizi老师 解答

2019-08-21 16:26

你好 如果你计入固定资产的话次月开始折旧  你计入管理费用-办公费就行

小香香 追问

2019-08-21 16:33

嗯嗯，老师，例如我们公司购买空调用于仓库，本月计入固定资产，那这个月末需要结转到其他业务成本吗？

meizi老师 解答

2019-08-21 16:39

你好  计入费用里面去 不是你的成本你为什么要计入其他业务成本去？

小香香 追问

2019-08-21 16:51

老师，购买空调3万多，这个计入费用，不计入其他成本吗？  那像我们公司大概什么支出我可能要计入其他业务成本呢？我们是医疗器械公司！

meizi老师 解答

2019-08-21 16:58

你好 比如你的主营范围之外取得收入计入其他业务收入  对应的成本支出计入其他业务成本   还有就是空调金额大 你计入固定资产  价值小计入费用化就行了

小香香 追问

2019-08-21 17:30

嗯嗯，老师。公司交的企业所得税，做分录时直接做
借:应交税费—企业所得税
    贷:银行存款
  这样做对吗？

小香香 追问

2019-08-21 17:30

还是说他也需要计提一下

meizi老师 解答

2019-08-21 17:35

你好  要计提呀 不然你的应交税费—企业所得税这个科目平不了 借所得税费用贷应交税费—企业所得税