上年度计提累计折旧时，贷：累计折旧，误操作成贷：固定资产，请问老师如何调整，会计分录如何做？管理费用数字没有错！

蓝色多瑙河 追问

2018-04-20 09:38

老师不通过以前年度损益调整科目吗？按你说的做，不是固定资产增加了吗？

张艳老师 解答

2018-04-20 09:44

这个不需要使用以前年度损益调整科目，因为没有涉及到损益科目，固定资产不是增加了，而是恢复到正确的数字。因为您之前错误的分录中有一个贷方的固定资产

蓝色多瑙河 追问

2018-04-20 09:46

怎么老师的答案都不一样啊？什么原因？

蓝色多瑙河 追问

2018-04-20 09:48

如果按你说的，借固定资产不是就增加了吗？固定资产是不是贷方负数？

张艳老师 解答

2018-04-20 09:52

借：固定资产 贷：累计折旧  这个分录运用直接调整法调整您之前的错误分录，您之前的错误分录中，不是有个贷方固定资产，这是错误的，会导致固定资产减少，所以您要在借方做固定资产，这样一借一贷，不就没影响了嘛 
别的老师怎么回答的，截个图上来，咱们分析一下