请问老师，股东把当年的管理费用转入固定资产，会计分录怎么做

郭老师 解答

2022-01-04 12:26

然后次月开始折旧，借管理费用贷累计折旧。

周艳1 追问

2022-01-04 12:29

第一部，借固定资产，借管理费用，那么贷方不用写了吗？

郭老师 解答

2022-01-04 12:31

你好，对的是的，


管理费用负数。

周艳1 追问

2022-01-04 12:35

做出来的这个季度要交企业所得税，又怎么调整呢

郭老师 解答

2022-01-04 12:35

你好，补计提就可以的，在12月份借所得税费用贷应交税费。

周艳1 追问

2022-01-04 12:42

老师，我请问一下，怎么补计提呢，因为是新办企业全年都是亏损的，收入很少少费用大，现在只是调一部分管理费用到固定资产，还有一部分亏损的。要怎么做会计分录呢，不然这个季度要交所得税

郭老师 解答

2022-01-04 12:44

月折旧金额这个知道吗？月折旧金额乘以时间就可以的，这个资产是从什么时间买来的，比如是十月份买来的，你从11月份开始折旧。

周艳1 追问

2022-01-04 12:53

设备的固定资产虽然安装使用了，但是还没有发票。现在是只有厂房的固定资产挂在账上，厂房是最低可以使用20年嘛。那么比如我现在厂房价值100万/20年=年折旧5万，月折旧就是4166.6是这样的吗

郭老师 解答

2022-01-04 12:53

你好，对的是的，是这么做的。

周艳1 追问

2022-01-04 12:56

这个季度弥补上个季度的亏损呢，会计分录怎么做

郭老师 解答

2022-01-04 12:57

你好不需要做账务处理的。