A公司：借 在建工程，贷 其他应付款 A公司把全部项目转给B公司， A公司：冲红所有在建工程及费用 借 其他应付款，贷 在建工程 A公司账务处理正确吗？ 为什么？

欣099 追问

2019-08-21 11:36

老师：A和B是同一个老板（刚开始是B借款给A，A再付在建工程。后来直接改成B付款，B做在建工程）
A做了所有在建工程的相反分录，摘要写的是：调账！请问：A账务处理方式正确吗？
A公司账务如下：借 在建工程 贷其他应付款—各公司
实际支付时 借 其他应付款—各公司 贷银行
自建工程转给B付款：借 其他应付款 贷在建工程

轶尘老师 解答

2019-08-21 11:39

如果是这样 并且发票也是开给B的 那么A直接冲减账上的在建工程和其他应付款就可以了

欣099 追问

2019-08-21 12:00

开给A有一部分发票，A也付过款没发票的，这样走了一圈，实际还是B在承担，理论是这样，但手续不全，需要补哪些手续不呢？

轶尘老师 解答

2019-08-21 12:02

这种情况最好退回重开  开具B公司抬头的发票

欣099 追问

2019-08-21 12:08

对公付款的，A咋办

轶尘老师 解答

2019-08-21 12:30

A不是不付款吗？ 实际付款人是B

欣099 追问

2019-08-21 12:32

B借钱给A，A付款给各承包单位，走的公户，持续了一段时间后，B不借款给A了，由B直接付给承包单位

欣099 追问

2019-08-21 12:35

在B直接付款前签的合同的主办方是A，B接手付款后涉及到的业务，签的合同的主办方就变成B了，当时因A和B是一个老板，所以AB之间没有手续，这个工程相当于两家都在付款，也都有票据

欣099 追问

2019-08-21 12:41

在建的这个是个库房，专门开了个A公司承建这个项目，结果资金来源全是B的借款，最后索性变成B为发包方了，但他们之间就牵扯一些账务问题，合同问题，还有付款途径和发票问题， 现在这些问题全出来了，之前会计按上诉方式做账的，我是新接手，不知道该咋理顺呢？因为两家的账都得我管

轶尘老师 解答

2019-08-22 08:46

A公司实际上可以注销了  但是现在最大的问题是 前期A公司取得的票据无法计入B公司的在建工程 所以最好有办法退回重开。否则这一部分无法计入到固定资产原值里面

欣099 追问

2019-08-22 08:48

哈哈，A后面还有用，谢谢老师了

轶尘老师 解答

2019-08-22 08:52

那就是后面的问题了    前期A公司取得的票据无法计入B公司的在建工程 所以最好有办法退回重开。否则这一部分无法计入到固定资产原值里面