送心意

郭老师

职称初级会计师

2019-08-14 13:15

月末结转损益的,年末结转本年利润,有盈利的计提盈余公积分红

plasticine玉☀️ 追问

2019-08-14 13:20

嗯 月度结转损益做了。想问下,有个销-进=增值税,这个需要体现什么分录吗

郭老师 解答

2019-08-14 13:24

借应交税费-应交增值税-转出未交增值税
贷应交税费-未交增值税

plasticine玉☀️ 追问

2019-08-14 13:29

这个是申报前,结账时就要写的分录吧

plasticine玉☀️ 追问

2019-08-14 13:30

申报缴税前:借    应交税费-应交增值税-转出未交增值税
                       贷      应交税费-未交增值税
申报缴费,取回单:借   应交税费-未交增值税
                                    贷   银行存款

郭老师 解答

2019-08-14 13:39

结转损益之前的分录
对的

plasticine玉☀️ 追问

2019-08-14 13:47

老师,这是我结转损益前的科目余额表,刚那个分录的数字,是用我画出来的销项数字-进项数字吗

郭老师 解答

2019-08-14 13:50

没有进项转出和前期留抵是的

plasticine玉☀️ 追问

2019-08-14 13:51

没有转出,7月才是一般纳税人,所以之前没有留底。从这次开始就要有留底了,因为本期进项>销项

郭老师 解答

2019-08-14 13:56

本期留抵不需要做我刚才的分录,需要交税做

plasticine玉☀️ 追问

2019-08-14 14:00

好的,明白了,那我就等销项>进项时再做刚那个分录,我们这个月别的分录都做了,那就可以结转损益了,结账了

郭老师 解答

2019-08-14 14:06

你把进项销项分别结转到转出未交增值税

plasticine玉☀️ 追问

2019-08-14 14:20

转出进项税
借 应交税费-应交增值税-转出未交增值税   141,379.45 
贷 应交税费-进项税   141,379.45 
转出销项税
  借  应交税费-销项税    932.70
贷 应交税费-应交增值税-转出未交增值税   932.70
是这样吗

郭老师 解答

2019-08-14 14:25

对的,转出未交增值税借方余额就是留抵

plasticine玉☀️ 追问

2019-08-14 14:27

哦哦,那我把刚才这两个分录写完,还需要做什么分录吗,还是就可以结转损益了

郭老师 解答

2019-08-14 14:32

你还有别的吗
你的日常业务就包含了,

plasticine玉☀️ 追问

2019-08-14 14:36

嗯 其他的都做完了,第一次当一般纳税人,不太知道最后结账都要怎么处理

郭老师 解答

2019-08-14 14:54

结转下一期,做下一期不就行了
和小规模一样的

plasticine玉☀️ 追问

2019-08-14 14:55

嗯嗯,那我昨晚刚才那个分录就可以结账了吧

plasticine玉☀️ 追问

2019-08-14 14:58

老师,你看,就是这样吧。就行了吧

郭老师 解答

2019-08-14 15:13

增值税的分录这么做的

plasticine玉☀️ 追问

2019-08-14 15:14

好的 感谢老师 麻烦您了

郭老师 解答

2019-08-14 15:20

不用客气的,

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相关问题讨论
月末结转损益的,年末结转本年利润,有盈利的计提盈余公积分红
2019-08-14 13:15:15
1.可以 2.会进转出,补交税
2021-11-14 15:20:03
做账时需要结转当月需要缴纳的未交增值税的凭证,这属于结转增值税的分录
2021-09-09 17:12:15
你好,进项两联都全部丢失了?
2019-08-28 17:56:16
你好,借:相关成本费用科目 贷:应交税费-进项税额转出。滞纳金放营业外支出
2017-01-15 22:28:04
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