老师，一般纳税人，把进项，销项，日常业务的凭证都做了，还需要做什么凭证吗

plasticine玉☀️ 追问

2019-08-14 13:20

嗯 月度结转损益做了。想问下，有个销－进=增值税，这个需要体现什么分录吗

郭老师 解答

2019-08-14 13:24

借应交税费-应交增值税-转出未交增值税
贷应交税费-未交增值税

plasticine玉☀️ 追问

2019-08-14 13:29

这个是申报前，结账时就要写的分录吧

plasticine玉☀️ 追问

2019-08-14 13:30

申报缴税前：借    应交税费-应交增值税-转出未交增值税
                       贷      应交税费-未交增值税
申报缴费，取回单：借   应交税费-未交增值税
                                    贷   银行存款

郭老师 解答

2019-08-14 13:39

结转损益之前的分录
对的

plasticine玉☀️ 追问

2019-08-14 13:47

老师，这是我结转损益前的科目余额表，刚那个分录的数字，是用我画出来的销项数字－进项数字吗

郭老师 解答

2019-08-14 13:50

没有进项转出和前期留抵是的

plasticine玉☀️ 追问

2019-08-14 13:51

没有转出，7月才是一般纳税人，所以之前没有留底。从这次开始就要有留底了，因为本期进项＞销项

郭老师 解答

2019-08-14 13:56

本期留抵不需要做我刚才的分录，需要交税做

plasticine玉☀️ 追问

2019-08-14 14:00

好的，明白了，那我就等销项＞进项时再做刚那个分录，我们这个月别的分录都做了，那就可以结转损益了，结账了

郭老师 解答

2019-08-14 14:06

你把进项销项分别结转到转出未交增值税

plasticine玉☀️ 追问

2019-08-14 14:20

转出进项税
借 应交税费-应交增值税-转出未交增值税   141,379.45 
贷 应交税费-进项税   141,379.45 
转出销项税
  借  应交税费-销项税    932.70
贷 应交税费-应交增值税-转出未交增值税   932.70
是这样吗

郭老师 解答

2019-08-14 14:25

对的，转出未交增值税借方余额就是留抵

plasticine玉☀️ 追问

2019-08-14 14:27

哦哦，那我把刚才这两个分录写完，还需要做什么分录吗，还是就可以结转损益了

郭老师 解答

2019-08-14 14:32

你还有别的吗
你的日常业务就包含了，

plasticine玉☀️ 追问

2019-08-14 14:36

嗯 其他的都做完了，第一次当一般纳税人，不太知道最后结账都要怎么处理

郭老师 解答

2019-08-14 14:54

结转下一期，做下一期不就行了
和小规模一样的

plasticine玉☀️ 追问

2019-08-14 14:55

嗯嗯，那我昨晚刚才那个分录就可以结账了吧

plasticine玉☀️ 追问

2019-08-14 14:58

老师，你看，就是这样吧。就行了吧

郭老师 解答

2019-08-14 15:13

增值税的分录这么做的

plasticine玉☀️ 追问

2019-08-14 15:14

好的 感谢老师 麻烦您了

郭老师 解答

2019-08-14 15:20

不用客气的，