老师，您好，我们公司是七月份发放6月份的工资，同样扣减的是6月份的社保。我申报个税时，填写的就是6月份的工资以及6月份的社保，那我账务上应该如何处理？其他应收款-个人保险月底结转损益后有余额有什么影响吗？

老师，我们公司现在个人部分的社保都是由公司来承担的，那么我在做工资表时就把这块补放入工资中发放，做帐也就不通过其他应收款，但我申报个税的时候应该怎么来申报，是比如第一个杨培方：我是不是收入里填4000，然后再填扣掉的社保这样来申报

答： 你这个申报个税是保持实发工资是4000 那你公司承担个人社保部分这个不填写社保下面，我个人建议是这个基本工资按4000%2B342.44这样去做，个人承担部分还是按你截图那个，不能写公司承担，这样是可以税前扣除，按你这个写有不能扣除风险这个，公司承担个人部分，有的税局不认可不让税前扣除

多付的个税申报个税的时候是不是还是按正常的来报。多出来的个税的钱我可以做其他应收款吗

答： 做应交税费——个人所得税的借方

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

老师，您好，我们公司是七月份发放6月份的工资，同样扣减的是6月份的社保。我申报个税时，填写的就是6月份的工资以及6月份的社保，那我账务上应该如何处理？其他应收款-个人保险月底结转损益后有余额有什么影响吗？

答： 计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资 借:各种费用一社保(公司负担) 借:各种费用一公积金 (公负担) 贷:应付职工薪酬-I资 贷: 应付职工薪酬一社保(公司负担) 贷: 应付职工薪酬一公积金(公负担) 支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬社保 (公司负担) 应付职工薪酬一公积金 (公负担) 其他应收款一社保 (个人负担) 其他应收款一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款 支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款 其他应收款款一社保 (个人负担) 其他应收款一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税