老师，有个问题请教一下，我刚接手一家公司的账，之前的会计在其他应收款-员工社保上挂了一坨金额、工资也挂了一坨，因为去年11、12的工资已经是零申报了，我现在要怎么把账冲平？

微笑的香菇 追问

2020-04-13 11:32

是这样的，前面他们的账很乱，老公司的社保只缴纳到去年10月份。后面成立了一个新公司，社保费用、工资就从新公司发放跟缴纳社保了，老公司那边之前的员工社保就有一坨金额在上面挂着，工资确实有好几个月没发，还挂着的

meizi老师 解答

2020-04-13 11:40

你好   没发的后期还会补发的就挂应付职工薪酬科目贷方。  个人社保后期要扣得 就挂其他应收款-个人部分社保 借方放着

微笑的香菇 追问

2020-04-13 11:46

现在就是员工社保部分已经不需要缴纳了，这个我应该怎么冲掉？工资是欠着的，这个我可以线挂着

meizi老师 解答

2020-04-13 11:55

你好  那你工资就挂着 。 意思不缴纳给社保局了还是不扣员工个人部分了 公司承担 ？

微笑的香菇 追问

2020-04-13 12:05

意思就是，公司，员工的都缴纳完了，上面还是有一坨金额在，必须要把这个金额冲了

微笑的香菇 追问

2020-04-13 12:06

不知道前面的会计为什么会有一坨金额在上面

meizi老师 解答

2020-04-13 12:10

你好  那估计是前任没做对分录的。  那你就做 借营业外支出贷其他应收款 -个人社保  工资 去红冲了    计提分录

微笑的香菇 追问

2020-04-13 12:13

如果用营业外支出冲的话，会不会影响企业所得税汇算清缴调整？

微笑的香菇 追问

2020-04-13 12:14

我翻看一下工资，如果前期挂的工资金额不对，我拿其他应收款-员工社保、应付职工薪酬来调整可以吗？

meizi老师 解答

2020-04-13 12:16

你好 1.  会影响 汇算还得调增处理  2.  如果不想走这个科目 就去查之前前任怎么做账的 去调分录

微笑的香菇 追问

2020-04-13 15:55

这个已经查不出来了

meizi老师 解答

2020-04-13 16:00

你好 查不了的话  那你就去平科目 。 走情况说明 领导签字你冲

微笑的香菇 追问

2020-04-13 18:52

我写了情况说明后，怎么平呢？走营业外支出？除了这个还有没有其他的方法？

meizi老师 解答

2020-04-13 19:08

你好     走营业外支出去平 。如果确实是计提了没有发放或者没扣工资的 ；  或者你就去红冲计提的分录

微笑的香菇 追问

2020-04-13 19:10

跨年了呢？红冲也没关系吗？

meizi老师 解答

2020-04-13 19:11

你好走以前年度损益调整去冲。      把以前年度损益调整去替代你的损益科目   最终把以前年度损益调整科目转未分配利润去

微笑的香菇 追问

2020-04-13 19:11

只要不涉及到已经支付了的款项，跨年也可以红冲吧，不需要调利润分配吧

微笑的香菇 追问

2020-04-13 19:12

小企业会计准则没有以前年度损益科目

meizi老师 解答

2020-04-13 19:12

你好 如果没有的话 直接用利润分配-未分配利润替代损益科目做即可

微笑的香菇 追问

2020-04-13 19:15

先调账、再调利润分配？

meizi老师 解答

2020-04-13 19:15

你好 你直接调整利润分配了。         借应付职工薪酬 贷未分配利润  你不是应付职工薪酬贷方有金额吗  就这样调整 。 然后其他应收款 走借营业外支出贷其他应收款