法人把家人放公司申报个税交社保但是没真的发工资，那么我做计提工资时候可以 借 管理费用 工资(填个税申报的工资) 贷 其他应付款-法人 等于是法人垫付工资 这样可以吗？ 然后发放工资和扣款个人社保时候 分录做 借 其他应付款 法人 贷 其他应收款 社保 请老师帮我看一下可不可以这样做

会计学堂会员aok 追问

2021-01-14 16:21

小林老师您好，那我把计提和发放工资都算在法人名下

小林老师 解答

2021-01-14 16:22

您好，您按个人部分社保金额做工资，计提人员就是缴纳社保人员，申报个税

会计学堂会员aok 追问

2021-01-14 16:23

那法人的家人一直放在公司交社保申报个税并且一直不发工资给这人，等年底之类的需要做什么分录吗？或者以后怎么把法人垫付的分录结平

小林老师 解答

2021-01-14 16:24

您好，您按个人社保金额计算工资申报个税，期末没有余额

会计学堂会员aok 追问

2021-01-14 16:26

按照个人社保的金额作为工资申报的话，会造成公司成本太低，后期开发票交税就多了

小林老师 解答

2021-01-14 16:29

您好，那您就真实发放工资

会计学堂会员aok 追问

2021-01-14 16:30

那我就按照最上面那个分录以法人垫付形式发放工资也可以对吧，我计提和发放工资都用法人

会计学堂会员aok 追问

2021-01-14 16:31

就因为没发工资才咨询上述分录可不可以的，在我们公司申报个税和社保的人在其他地方工作，他们那边还没给他交社保

小林老师 解答

2021-01-14 16:34

您好，是的，计提工资也发支付给对方银行卡。

小林老师 解答

2021-01-14 16:35

您好，那您按支付个人社保部分申报个税即可，否则您就得走账