要求计算2015到2017的所得税费用，这里应纳税所得额标准答案直接用题目已知的800来计算的，这点不理解 不是应该在800的基础上调增当年的减值准备么？

晏紫 追问

2019-08-13 23:50

只能发一张。。。后面发不出来

金子老师 解答

2019-08-14 07:12

学员，我没看到答案的做法，但是按照正常思路应该调整，800是会计利润，应该在此基础上进行调整。

晏紫 追问

2019-08-14 07:39

正确答案如上 我不确定答案是针对某个点回答 我理解不透彻 还是说答案有偏差 麻烦老师重新看下题目然后再看看答案

金子老师 解答

2019-08-14 08:57

恩恩，稍等学员，看一下再回复。

金子老师 解答

2019-08-14 10:21

您好，学员，题目中计提减值准备的分录企业都正常做了分录，即会计利润800万元中包含着计提的资产减值准备，不用在800万元的基础上进行调整，即会计利润和税法上的应纳税所得额是一致的，不用调整。

晏紫 追问

2019-08-14 12:56

可以这样理解么 710会计口径与税法口径的差异，就已经包含了减值准备的差额，通过递延所得税体现出来 所以会计利润不需要再调增，否则重复了？

金子老师 解答

2019-08-14 13:12

对的，学员，理解是正确的。