@甘老师，请问甘老师有在吗？？？

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-08-14 10:56

想问下，电话费的发票不齐，但是我全部做了管理费用的电话费，之后收到发票，可以直接贴回凭证后面吗，记账日期是2019年2月，电子发票日期是5月，这个有没有关系的

bamboo老师 解答

2019-08-14 11:01

这个一个会计年度没有关系

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-08-14 11:08

就是说发票日期和记账日期不在一个月没有关系是吧

bamboo老师 解答

2019-08-14 11:11

是的 当年的发票日期和记账日期不在一个月没有关系

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-08-14 11:33

紧紧只是一个银行的回单扣电话费，是不能直接做电话费的吧，一定要有发票才能做电话费，没有发票是只能做其他应收款是吗

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-08-14 11:34

但是我发现2018的电话费没有发票的全部直接做了管理费用-电话费，

bamboo老师 解答

2019-08-14 11:38

只是一个银行的回单扣电话费，是不能直接做电话费的 
一定要有发票才能做电话费，没有发票是只能做其他应付款
没有发票入账汇算清缴前要取得发票 没有取得的话 要纳税调增

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-08-14 11:49

我刚大致翻了一下2018年的凭证，6-12月的电话费都是直接做了管理费用的电话费，都是只有银行的回单，没见发票，2018年汇算清缴也做完了，也不知道外面帮做汇算的人有没有调增，另外还有一个问题 ，我手里现在还有一部份的电话费发票，是行政2019年5月份给的，发票日期开的是2019.5.21，但是计费时段是2018年的，。这种情况要咋搞

bamboo老师 解答

2019-08-14 11:56

是否调增 您要咨询下做汇算清缴的人
如果金额不大的话 可以计入当期损益

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-08-14 12:03

老师，另外还有一个问题 ，我手里现在还有一部份的电话费发票，是行政2019年5月份给的，发票日期开的是2019.5.21，但是计费时段是2018年的，。这种情况要咋搞

bamboo老师 解答

2019-08-14 12:32

请问大概有多少金额

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-08-14 13:39

电子发票开票日期是2019年5月，计费时段是2018年，金额有2365.86.。。。。。2018年直接做了管理费用-电话费。。。。。2018年的汇算清缴已经做完，

bamboo老师 解答

2019-08-14 13:39

那您可以计入当期的管理费用

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-08-14 13:48

记入当期的管理费用？不对吧，2019年的开票日期，实际是2018年的，我刚又看了一下，2018年电话费全部直接做了管理费用-电话费，后面又没发票，外面帮做汇算清缴的人，也没有做调增，

bamboo老师 解答

2019-08-14 13:49

那您这是收到去年的费用发票 去年把这个期间的费用已经计入管理费用了？能区分正确的缴费期间么？

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-08-14 13:56

是的，当时做账，都是直接记入了管理费用-电话费。。。先记账，后收发票的，2018年6月379，7月298.47，8月335.7，9月347.9，10月334.10，11月335.99，12月334.70.。。但是当时记入管理费用的金额大于现在收到的发票金额，

bamboo老师 解答

2019-08-14 14:02

如果当时没有发票 确定汇算清缴的时候没有调整 可以把发票放在去年的分录里面
或者
借：以前年度损益调整 借方红字
贷：其他应付款等 贷方红字
然后根据蓝字发票再做一份蓝字分录