老师7月份公户里扣了7月份的员工社保比如1221.78，8月份才发放工资，那7月份的公户社保支出怎么做账，8月份发放又怎么做账

小云朵海南 追问

2019-08-12 17:58

那老师是这个吗？麻烦您看下对不对，7月份计提社保借：管理费用-社保1221.78贷应付职工薪酬1221.78,                                              到8月份发3000，做借应付职工薪酬-社保费862.43，其他应收款-个人社保359.35，贷银行存款1221.78吗？那老师发放工资3000的又是怎么做的。

辜老师 解答

2019-08-12 19:37

7月计提的时候，借，管理费用～社保费，862.43，贷，应付职工薪酬862.43
计提工资，借，管理费用～工资3000，贷，应付职工薪酬～工资3000
缴纳社保，借，应付职工薪酬862.43，其他应收款～个人社保359.35，贷，银行存款1221.78
发放工资，借，应付职工薪酬～工资，3000，贷，银行存款2640.65，其他应收款～个人社保359.35

小云朵海南 追问

2019-08-12 19:48

老师为什么计提时没有个人部分？

辜老师 解答

2019-08-13 06:53

个人部分是包含在应发工资里面的