报税的税额和自己做账的税额相差一分怎么调

不知归期的故人 追问

2019-08-12 15:14

那分录该怎么做呢，我这边调不平

邹老师 解答

2019-08-12 15:21

你好，申报表与账面相比是多了还是少了1分

不知归期的故人 追问

2019-08-12 15:23

申报表比账面少1分

邹老师 解答

2019-08-12 15:28

你好，借；应交税费——应交增值税0.01，贷；应收账款等科目 0.01

不知归期的故人 追问

2019-08-12 16:19

那我是否可以用   贷：  应交税费     -0.01贷   :主营业务收入    0.01来做，我看了一下这样可以税务表    和账面一致

邹老师 解答

2019-08-12 16:23

你好，你之前本来账面比申报表多0.01，按你做分录，借方负数0.01，这样会导致账面比申报表多0.02才是，而不是一致 了

不知归期的故人 追问

2019-08-12 16:56

不啊，我这边做出来是一致的，账面本来是0.5     然后我按我做的账填到那个报表它自动是0.49   ，然后我做了这个分录内部调整，     销售额也达到了一致 ，税费也一致了

不知归期的故人 追问

2019-08-12 16:57

我百度了一下也是这样讲的

邹老师 解答

2019-08-12 17:02

你好，你账面收入比申报表收入少 了0.01？

不知归期的故人 追问

2019-08-12 17:07

老师，你不明白我的总额是不会变的啊，只是内部   ，或者这么来给说把，开票的时候发生误差   ，不知道把那个0.01   划分在销售额  还 是 税额里面，所以才做的调整     。老师我之前是说的申报表比账面少0.01的税好吗      我是按我的做账的数据往上填少的0.01，

邹老师 解答

2019-08-12 17:10

你好，按你所做分录（贷： 应交税费 -0.01贷 :主营业务收入 0.01）税额是减少了0.01，这样申报表与账面一致了
如果收入本来没有错误，就应当通过应收账款科目调整才是的

不知归期的故人 追问

2019-08-12 17:12

那老师我应收账款是挂在谁头上啊

邹老师 解答

2019-08-12 17:17

你好，因为是调整，这个就没有规定必须挂在哪个明细的
因为如果没有这个0.01的差异，那就不需要通过应收账款来调整的

不知归期的故人 追问

2019-08-12 17:20

老师，你很厉害

邹老师 解答

2019-08-12 17:22

祝你学习愉快，工作顺利！