如果有供应链，我花了100块，其中58块钱买的员工工作服，办公文具42块，发票第三天到公司，但是东西先在供应链系统入库， 那么分录是不是： 借：库存商品-工作服供应商 51.33 应交税费进项税6.67 管理费用-办公费 42 贷：应付账款 100 然后借：应付账款100 贷银行存款100 当天入库的时候供应链 借：库存商品-工作服51.33 贷：应付账款51.33 结转成本：借：成本51.33 贷:库存商品51.33 这样做对吗？ 我怎么感觉出现2遍库存商品？我付款的时候是不是不需要做库存商品？但是如果不做库存商品就没办法做进项税，

变参变量变焦变形金刚 追问

2019-08-12 13:54

发票没到不做税，那么我分录怎么做？
借：应付账款-工作服58
    管理费用42
贷：银行存款100
是这样？
入库的分录是：
借：库存商品-工作服51.33 贷：应付账款51.33
结转成本：借：成本51.33 贷:库存商品51.33

变参变量变焦变形金刚 追问

2019-08-12 13:56

发票没到不做税，那么我分录怎么做？
借：应付账款-工作服58
管理费用42
贷：银行存款100
是这样？
入库的分录是：
借：库存商品-工作服51.33 贷：应付账款51.33
结转成本：借：成本51.33 贷:库存商品51.33


等发票来了在做
借：库存51.33 进项税6.67
贷：银行存款58吗

赵英老师 解答

2019-08-12 18:12

借：管理费用-工作服 58管理费用-办公用品 42贷：其他应付款-XX100

赵英老师 解答

2019-08-12 18:14

如果供应链体现库存，则，入库：库存商品-工作服 58 低值易耗品-办公用品42 贷：其他应付款-XX 领用时再转入费用。

赵英老师 解答

2019-08-12 18:16

发票到了之后，冲销前面的库存，用价税分离的方式做入库。前面分录备注是暂估入帐。

变参变量变焦变形金刚 追问

2019-08-13 09:24

不价税分离可以吗？因为我们7月8月是一般纳税人，但是9月1日开始就是小规模了
如果供应链体现库存，则，
暂估入库：借：库存商品-工作服 58 低值易耗品-办公用品42 
                 贷：应付账款-暂估100
 领用1个单个价格5块的工作服时再转入成本可以吗？非要进费用吗？（我们供应链是直接出暂估入库的单据，领料的时候直接入成本的）
         借：主营业务成本-工作服 5
         贷：库存商品-工作服 5

你说的冲销是在暂估后面那步吗？
发票到了，借：应付账款-暂估  -100
                 贷：库存商品-工作服 -58 
                        低值易耗品-办公用品-42 这样吗？
为啥不是发票到了，借：应付账款-暂估100
                                贷：银行存款100这样可以吗？

赵英老师 解答

2019-08-13 11:50

用含税价暂估可以的，发票到了全额冲销。再根据发票入账，就相当于你之前的入账不要了。