老师，收到退税的具体应该怎么做呢，现在的问题是，我资产负债表上应交税费的期末余额数字在贷方，金额正好是退税的金额，当时退税的分录，我发你看看，现在我还需要做一笔怎么样的分录，把资产负债表上的应交税费调平呢，没有余额

梦梦～ 追问

2019-08-12 11:10

那我试试

梦梦～ 追问

2019-08-12 11:17

老师，那我可不可以把以前多计提的冲掉，做一笔冲红的计提分录呢，

梦梦～ 追问

2019-08-12 11:17

以前怎么计提的，现在怎么冲的分录，可以吗？

文老师 解答

2019-08-12 11:22

以前计提的是去年计提的吗

文老师 解答

2019-08-12 11:23

跨年度涉及损益科目调整的还是需要永以前年度损益调整，那就是借以前年度损益调整(原来用的所得税)负数贷应交税费——应交所得税负数

梦梦～ 追问

2019-08-12 14:28

老师
那我调整那步分录的金额做错了吗是吗？所以不对，只要把金额改为负数就可以？

梦梦～ 追问

2019-08-12 14:29

文老师 解答

2019-08-12 14:37

我增加的那个负数分录

梦梦～ 追问

2019-08-12 14:38

两个都要做是吗，我那个还是要的咯？再做一部你发的那个吗

文老师 解答

2019-08-12 14:44

借以前年度损益调整(原来用的所得税)负数贷应交税费——应交所得税负数

文老师 解答

2019-08-12 14:44

就是这个分录您补做一下就可以了

梦梦～ 追问

2019-08-12 14:45

谢谢老师

文老师 解答

2019-08-12 17:13

不客气，这是我们对职责所在