老师，您好，五月份没有验电费单，我就记入了预提费用，等到六月份的时候验了电费单，但我忘记冲销预提费用，又记入了制造费用，也就是五月和六月账我记重了制造费用，这个影响了我六月份的利润，我现在要怎么改正

菠萝 追问

2019-08-11 11:14

那我五月份的电费 在制造费用中，五月份一份 六月份一份

菠萝 追问

2019-08-11 11:18

一笔电费，五月份计提了，我记入了制造费用，六月份验票之后我又记入了制造费用，两个都算入了当月的成本中

江老师 解答

2019-08-11 11:19

一、是这样，你五月份预提了费用，六月份本来应冲销预提费用，再按发票做账务处理。就可以了
二、现在是：五月份预提了费用，六月未冲销预提费用，直接按发票做了账务处理，最后的结果就是：未冲销五月份的预提费用
三、因此更正的方法是：直接冲销五月份的预提费用。就可以了。

菠萝 追问

2019-08-11 11:29

如果按照正常冲销的分录是：
借方：预提费用
            应交税金
贷方：库存现金/银行
那现在这样我怎么做冲销

江老师 解答

2019-08-11 11:31

预提费用不涉及到银行存款或库存现金
预提费用
就是贷方应是：预付账款或应付账款