支付款项当期会计将金额全部计入了费用，次月在未收到发票时又进行了勾选认证，现过了好几期才收到发票，请问怎样作会计分录最好

陈诗晗老师

职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问

2019-08-08 21:24

你是之前计入了费用，现在又收到发票？
那么你是直接将发票作为原始凭证附在后面处理。
你之前计费用是预估还是怎样的？

胡子追问

2019-08-08 22:27

前任会计做的
付款当期（没见到发票）：
借：管理费用（付款全额）
贷：银行存款
次月勾选认证（仍然没收到发票）：
借：应交税费_应交增值税（进项税额）
贷：应交税费_待认证进项税额
第三个月收到专票，准备调账，怎样调？

陈诗晗老师解答

2019-08-08 22:30

发票开出了，只是没有收到？
那么你收到发票把前任会计的分录冲红。然后
借：管理费用
应交税费-进
贷：银行存款

胡子追问

2019-08-08 22:34

谢谢!

陈诗晗老师解答

2019-08-08 22:36

不客气，祝你工作愉快

精选问题

可比性为什么是相同或相似的交易或事项，而不是所问

同学您好，很高兴为您解答，请稍等答
@董孝彬老师，我们个体户是定期定额户，是不是开票出问

定期定额户：暂时不用成本票抵税，也不用像查账那样精细做账。但要留简单单据（进货单、收据、转账记录），证明是真实做生意，不然有虚开风险。开票别超定额太多，超了要主动补税。答
我们公司给差旅人员租的房子，未到期员工回来了，转问

是的，转租入其他业务收入答
董孝彬老师，公司现在统计的利润代表什么含义。料问

朋友您好，这就是当期全费用口径的内部参考利润，不按会计准则、不考虑存货，只看当月总收入减当月总花费。这个统计方法，其实是在用全月实际发生的料%2B工%2B费%2B三大费用去抵收入，所以：它代表的是：把当期所有花出去的成本费用，全算进当期，不区分存货、不区分部门，直接看公司这个月总共花了多少、收了多少的一个总账式利润。不是准则利润（因为没按存货分摊固定费）。不是标准管理利润（因为没用变动成本法或责任中心逻辑）。就是一个当期全部现金/账面耗费 vs 收入的粗算结果，只能当内部参考，不能当真实经营利润用。答
帮我换一个对接客服帮我换一个对接客服问

同学你好是什么问题答

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