请问公司用美金做定存，3个月后汇率都变动了，会计分录怎么做啊

ItisAnna 追问

2019-08-08 11:11

定存时：借：银行存款-定存户，贷：银行存款-基本户，是有汇率的，比如当时还是6.75，现在都是6.9了

ItisAnna 追问

2019-08-08 11:12

后面收到的利息加在一块又转做定存，这中间的差额怎么入账啊

bamboo老师 解答

2019-08-08 11:14

借：财务费用——汇兑损益 借红字
借：银行存款-定存户，

ItisAnna 追问

2019-08-08 11:15

都是借？

bamboo老师 解答

2019-08-08 11:16

是的 一个红字 一个蓝字

ItisAnna 追问

2019-08-08 11:16

我写的分录是：借银行存款 贷财务费用

bamboo老师 解答

2019-08-08 11:17

如果软件结账的话 可能财务费用写在贷方期末资产负债表不平

ItisAnna 追问

2019-08-08 11:17

我不太理解，您能详细说明下么

bamboo老师 解答

2019-08-08 11:21

就是您期末结转损益的时候 有的软件不会把期间损益费用的贷方金额自动结转 就会造成资产负债表不平

ItisAnna 追问

2019-08-08 11:31

比方说定存时：借：银行存款-定存户   汇率6.7 ，贷：银行存款-基本户  汇率6.7，那到期转回时：借：银行存款-基本户 汇率6.7，借：财务费用-汇兑损益（红字）  贷：银行存款-定存户 汇率6.9，是这样吗

bamboo老师 解答

2019-08-08 11:33

到期转回根据您当时账面的金额结转  也可能是汇兑损益借方蓝字

ItisAnna 追问

2019-08-08 11:35

不明白

bamboo老师 解答

2019-08-08 11:37

就是您如果定期存款金额比较大的话 一般每个月汇率变动月末都要做汇兑损益调整  您转回的时候根据您最后一个月的账面金额转回

ItisAnna 追问

2019-08-08 11:44

您看看我分录写的对不对：
定存时：借银行存款-定存户 
                贷银行存款-基本户
汇率变动：借财务费用-汇兑损益红字
                   借银行存款-定存户
到期转回：借银行存款-基本户
                   贷：银行存款-定存户

bamboo老师 解答

2019-08-08 11:44

转回的时候有利息收入 应该还有财务费用——利息收入这个科目在借方红字

ItisAnna 追问

2019-08-08 11:46

怎么填分录呢

bamboo老师 解答

2019-08-08 11:46

到期转回：
借：银行存款-基本户
财务费用——利息收入 借方红字
贷：银行存款-定存户

ItisAnna 追问

2019-08-08 11:50

利息是在基本户结算的吗

bamboo老师 解答

2019-08-08 11:51

您转入是银行柜面办理的还是自己网上办理的