- 送心意
小黎老师
职称: 中级会计师
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您好
当月缴纳当月的税费就是应交税费-应交增值税-已交税金
如果是当月缴纳上月税金就是应交税费-未交增值税
2019-10-03 20:21:15

你好 结转进项时
借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额
结转销项时
借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税
结转进项税转出时
借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税
1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;,
2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录:
借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税
缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款 按这个来结转
2019-08-07 14:53:04

你好,借 应交税费 应交增值税 转出未交增值税 贷应交税费 未交增值税,借 应交税费 应交增值税 转出未交增值税 贷应交税费 应交增值税已交税金
2019-08-07 14:09:40

如图
2016-03-22 15:02:45

月末做结转这个账务处理可以。将已交增值税转到未交增值税科目。
2019-05-01 15:00:15
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