什么时候用应交增值税-已交税金，什么时候用应交税金-未交增值税

终有弱水胜三千 追问

2019-03-08 21:47

留底税要做一笔什么样的分录

文老师 解答

2019-03-08 21:53

结转销项税额、进项税额 
 
      结转进项时借:应交税费一-应交增值税-- 转出未交增值税 
 
      贷:应交税费一应交增值税一 进项税额 
 
      结转销项时借:应交税费一应交增值税- 销项税额 
 
      贷:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税结转进项税转出时 
 
      借:应交税费一 应交增值税一 进项税额转出贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 
 
      1)如果转出未交增值税科目余额在借方, 代表留抵,不用再做账; 
 
      2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 
 
      借:应交税费-  应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费-一未交增值税 
 
      缴纳时借:应交税费一未交增值税 贷:银行存款

文老师 解答

2019-03-08 21:54

留抵的时候，做到1)这里就可以了

终有弱水胜三千 追问

2019-03-08 21:57

他这是也什么用了已交税金

终有弱水胜三千 追问

2019-03-08 21:57

为什么用已交税金

文老师 解答

2019-03-09 08:22

6月份缴纳5月份的增值税，不应该是用这歌科目，应该是借应交税费——未交增值税贷银行存款