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郭老师

职称： 初级会计师

2019-08-07 11:18

纳税人提供建筑服务、租赁服务采取预收款方式的，其纳税义务发生时间为收到预收款的当天。
发票看对方要求

勤奋的菠萝 追问

2019-08-07 11:33

那我8月收到 8-10月租金，我预缴税金是8月就去交了吗

郭老师 解答

2019-08-07 11:36

次月申报缴税，也就是9月份

勤奋的菠萝 追问

2019-08-07 11:50

因为我需要去不动产所在地预缴，增值税附表4 、1本期发生额填的是我已经交了钱的税金？2本期实际抵减税额是我实际开票的数字？
我etax上基本没有税金都是我预先预缴掉的税金。所以我困惑在 收款了，当月怎么做账。几时付交税金。目前我是8月收款，9月开票+交税。 9月申报数据上才有 本期发生额+抵扣

郭老师 解答

2019-08-07 11:58

1.是的
2.是的
应纳税额-预缴=9月份缴纳

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相关问题讨论
纳税人提供建筑服务、租赁服务采取预收款方式的，其纳税义务发生时间为收到预收款的当天。 发票看对方要求
2019-08-07 11:18:17
你好； 需要预缴税费的  根据《国家税务总局关于发布〈纳税人提供不动产经营租赁服务增值税征收管理暂行办法〉的公告》（国家税务总局公告2016年第16号）规定：“第六条纳税人出租不动产，按照本办法规定需要预缴税款的，应在取得租金的次月纳税申报期或不动产所在地主管税务机关核定的纳税期限预缴税款。
2021-12-13 10:34:51
如果不动产在异地需要预交增值税的
2020-06-16 14:53:47
你好，预交税款通常是需要去税局大厅办理的
2017-04-13 09:20:45
你好，一般是先开票再交税交税，只要在同一个月完成就行。也可以和您的税务局先确认一下。
2022-09-28 10:59:57
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