您好老师，我想咨询下就是计提工资时，计提的工资是否包含社保和基金的个人部分？

妮儿咤 追问

2019-08-07 10:30

我们社保和基金不是当月支付当月的吗？如6月份的社保和公积金在6月份支付，那个人部分是在7月付6月份的工资里收回，那收回的这个部分应该怎样做

小祝老师 解答

2019-08-07 10:33

你们难道不是7月发6月的工资吗？个人部分的社保在工资里扣，你自己要做个台账，以免时间不一致后期弄混淆了。

妮儿咤 追问

2019-08-07 10:44

我们是这这样做的，可是我有些弄不清会计分录应怎样做，就是这块有点晕

小祝老师 解答

2019-08-07 11:17

借：管理费用-工资，借：管理费用-社保，贷：银行存款

妮儿咤 追问

2019-08-07 11:25

我大概做了下，这样看比较清楚，麻烦您了

小祝老师 解答

2019-08-07 11:30

你做错了，借：管理费用-工资15000，借：管理费用-社保、公积金-2000，贷：应付职工薪酬。然后，借应付职工薪酬，贷银行存款，你第二笔交社保的账是对的

妮儿咤 追问

2019-08-07 11:57

是这样吗？可是那社保和公积金收回的时候应该怎样做，而且管了费用这块好像也不是很能理解，是还要计提社保和公积金这款吗？

妮儿咤 追问

2019-08-07 11:58

我比较笨可能要麻烦老师列下具体的会计分录了，谢谢麻烦您了

妮儿咤 追问

2019-08-07 12:01

您先休息吧！下午在回答了也可以，谢谢您

小祝老师 解答

2019-08-07 12:40

你刚刚社保那里做的不对，管理费用的负数是代表在工资里扣了员工的个人社保，管理费用正数才代表单位缴纳的部分，所以你挂其他应收款是不对的，第一笔账务处理是对的，第二笔应该直接借管理费用4000，贷银行存款，第三笔科目也是对的。

妮儿咤 追问

2019-08-07 13:41

好的，谢谢老师

小祝老师 解答

2019-08-07 14:31

不客气，如果对我的答案满意，请给五星好评。