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赵英老师

职称： 中级会计师，财税实操讲师

2019-08-06 18:56

同学你好。可以按整数扣。

☀️☀️☀️ 追问

2019-08-06 19:00

那老师 做账的时候 社保计提发放的金额是348.68。做工资发放 其他应收款社保个人部分349 这个0.32的差额应该记入什么科目？

赵英老师 解答

2019-08-06 19:20

同学你好把计提数也改为整数。

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相关问题讨论
同学你好。可以按整数扣。
2019-08-06 18:56:05
 您好，1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等）   贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
2023-09-18 11:14:54
借单位管理费 贷 应付职工薪酬 借 应付职工薪酬 贷财政补助收入 借事业支出 贷财政补助预算收入 其他应付款-社保
2020-03-12 18:04:47
借管理费用工资 贷应付职工薪酬工资522.3， 借应付职工薪酬工资 贷、其他应收款、个人负担的社保522.3
2025-04-28 21:10:04
没有申报工资的情况下代扣社保是不合规的，社保的计提基数是工资。如果是工资个税零申报则可以代扣社保 借：管理费用 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：其他应付款-社保 借：其他应付款-社保 贷：银行存款
2022-01-13 09:40:16
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