老师，我是7月份办的公司，8月份开始办理五险参保，那我在7月份计提工资的时候是不是不用计提社保因为在7月还没参保我在8月份计提工资的时候在计提社保就行了是吧五险一金全部都是由公司承担，计提额时候分录怎么写？

朴老师

职称：会计师

2019-08-06 11:46

是的，不用计提，因为社保是当月交当月的。
1.计提工资

借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——工资

2 计提社保（企业部分）

借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——社保

3 次月发放工资时

借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款或现金

4 上交杜保

借：应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应收款——社保(个人部分)
贷：银行存款或现金

啊贝追问

2019-08-06 15:02

老师，社保是当月缴纳当月的嘛？？
我的工资是当月计提次月发放呀，如果当月缴纳当月的，那个人承担部分什么时候扣下来呀

朴老师解答

2019-08-06 15:06

shid额，社保是当月交当月的，工资是当月计提下月发放，也就是这个月发的是上个月的工资，交的是这个月的社保

啊贝追问

2019-08-06 15:10

老师，比如我在7月计提工资，在8月发放7月工资，再发放的时候我就把个人承担社保部分
计入其他应收款 -社保
这社保是8月的社保然后在交8月社保的时候同单位承担部分一起缴纳是吗

朴老师解答

2019-08-06 15:15

先发工资后交社保是其他应付款，先交社保后发工资是其他应收

啊贝追问

2019-08-06 15:20

老师，这个社保当月缴纳当月的有木有时间期限是在当月的15日之前缴纳还是在当月月末之前缴纳都行

朴老师解答

2019-08-06 15:23

你好，是在当月的15号之前缴纳的

啊贝追问

2019-08-06 15:29

老师，那我的情况是应该计其他应收还是其他应付呀
我是7月计提工资 8月发放7月工资，如果我是先交社保
借：应付职工薪酬-社保
借：其他应收款
贷：银行存款
后发工资
借：应付职工薪酬-工资
贷：其他应收款
贷：银行存款
这样的话就是缴纳社保的时候因为工资还没发所以我公司先垫钱把社保交了，等发工资的时候再扣是吧？？

朴老师解答

2019-08-06 15:31

是的，你这样做就是对的

啊贝追问

2019-08-06 15:34

老师，我的理解对吗？是不是因为工资还没发我公司先垫付等工资发了从工资里扣？
可是这样有弊端万一我社保缴纳了员工后期不在这上班了那我社保不白缴纳了

朴老师解答

2019-08-06 15:37

是的，你的理解是对的你们不是还有工资没给发的吗

啊贝追问

2019-08-06 15:46

我们公司不押员工工资，我就怕到时候出一些特殊情况导致社保白给员工缴纳一个月

啊贝追问

2019-08-06 15:56

老师，那我如果先发工资后交社保分录如下
发工资
借：应付职工薪酬工资
贷：其他应付款
贷：银行存款
交社保
借：应付职工薪酬社保
借：其他应付款
贷：银行存款
只是把其他应收款换成了其他应付款是吧

朴老师解答

2019-08-06 15:57

是的，是这样的哦，满意请给五星好评，谢谢

借：管理费用贷：应付职工薪酬，借：应付职工薪酬--工资贷：其他应付款--社保，银行存款；借：其他应付款--社保，应付职工薪酬--社保贷：银行存款

2018-03-19 15:59:23

1）计提养老、医疗、失业、生育、工伤保险（单位承担部分）借：管理费用　　销售费用　　研发支出　　制造费用　　生产成本　　贷：应付职工薪酬——养老保险　　应付职工薪酬——医疗保险　　应付职工薪酬——失业保险　　应付职工薪酬——生育保险　　应付职工薪酬——工伤保险　（2）计住房公积金（单位承担部分）　　借：管理费用　　销售费用　　研发支出　　制造费用　　生产成本　　贷：应付职工薪酬——住房公积金　（3）计提工资（应发工资总额）　　借：成本费用　　贷：应付职工薪酬——工资　　（4）发工资　借：应付职工薪酬——工资　　贷：其他应付款——社会保险费（养老、医疗、失业保险）-个人部分其他应付款——住房公积金-个人部分应交税费——应交个人所得税　　银行存款（实发工资部分）　　（5）缴纳社保　　借：应付职工薪酬——养老保险　　应付职工薪酬——医疗保险　　应付职工薪酬——失业保险　　应付职工薪酬——生育保险　　应付职工薪酬——工伤保险　　其他应付款——社会保险费(养老、医疗、失业保险)-个人部分贷：银行存款　　（6）住房公积金缴费　　借：应付职工薪酬——住房公积金　　其他应付款——住房公积金-个人部分　　贷：银行存款　　（7）缴纳个人所得税　　借：应交税费——应交个人所得税　　贷：银行存款。

2018-05-31 11:20:04

计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的）贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的）发工资借应付职工薪酬-工资贷其他应付款/其他应收款（个人负担的）应交税费-个税银行存款缴纳社保借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的）其他应收款/其他应付款（个人负担的）贷银行存款

2022-07-02 16:52:42

借：管理费用/主营业务成本贷：应付职工薪酬

2021-07-09 21:35:59

企业分配工资 1.借：××费用（管理/销售等） 2.贷：应付职工薪酬——工资二、计提社保（企业部分）借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——社保三、次月发放工资时 1.借：应付职工薪酬——工资 2.贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 3.应交税费——应交个人所得税 4.库存现金／银行存款四、上交杜保 1.借：应付职工薪酬——社保（企业部分%2B个人部分） 2.贷：库存现金/银行存款五、上交个人所得税 1.借：应交税费——应交个人所得税 2.贷：银行存款

2020-04-18 22:43:09

还没有符合您的答案？立即在线咨询老师免费咨询老师

精选问题