老师，请问我司给A公司运输材料，造成货损10万，A公司将货损发票开给我司，我司进行了赔付，并且我司有投保货运险，收到保险公司的货运险5万，卖货损废品所得5万，那么我会计分录怎么做账

丹丹 追问

2019-08-05 15:35

老师，我觉得这样借贷不平，如图所示，标颜色的借贷相平后那么保险公司的那5万做了其他应收，这个怎么平呢，是不是这个应该也计入其他业务收入？

季老师 解答

2019-08-05 16:07

是的，另外的5万计入营业外支出 借营业外支出5  其他应收款5

丹丹 追问

2019-08-05 16:26

老师，没明白你的意思，你看图片第二条，收到保险公司理赔，这个科目到底应该怎么做，我的意思是如果挂其他应收款，那么这个其他应收款冲不平了，不知道跟哪个科目是哪条哪个科目是对冲的，你让我另外5万计入营业外支出是什么意思，我来来去去没有损失钱啊，从保险公司和废品回收都收回来了啊

季老师 解答

2019-08-05 17:09

不用计原材料，直接先赔付：借其他应收款  贷银行10
办理赔付手续： 借银行5     贷其他应收款5
清理材料：借银行5  贷其他业务收入5
结清：借营业外支出  贷其他应收款5