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送心意

邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2019-08-02 15:13

你好，这个是股东缴纳的个人所得税，不需要在单位账务上体现的

橘子 追问

2019-08-02 15:14

早上我问税务的说要在营业外支出中列支？

邹老师 解答

2019-08-02 15:18

你好，是股东应当负担的税款，由你单位承担了？

橘子 追问

2019-08-02 15:20

实际上原股东和新股东都是朋友，钱名义上是原股东出，实际是公司承担，

橘子 追问

2019-08-02 15:22

老师，这个原股东的个人所得税我在大厅申报缴纳后，还需要在个税系统里申报吗？

邹老师 解答

2019-08-02 15:23

你好，实际是公司承担了股份转让 的个人所得税，按对于公司来说就是计入营业外支出核算的（因为这个税款本来是股东承担，公司承担了对于公司来说就属于无关支出）

橘子 追问

2019-08-02 15:34

我是以原股东个人名义来办理，还产生了滞纳金，这样我整个分录是什么？

邹老师 解答

2019-08-02 15:34

你好，借；营业外支出（包括滞纳金，个人所得税税款 ），贷；银行存款

老师，这个月我们公司股权变更，以原股东缴纳的个人所得税怎么做分录？
知识扩展：个人所得税(personal income tax)是调整征税机关与自然人(居民、非居民人)之间在个人所得税的征纳与管理过程中所发生的社会关系的法律规范的总称。英国是开征个人所得税最早的国家，1799年英国开始试行差别税率征收个人所得税，到了1874年才成为英国一个固定的税种。

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计提 借应付职工薪酬——工资 贷应交税费——应交个人所得税 缴纳时 借应交税费——应交个人所得税 贷银行存款
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职工部分的个人所得税由公司支付这样做分录可以，但不能税前扣除
2020-06-11 11:27:39
发工资时: 借 费用等 贷 应付职工薪酬——应付工资 (应发数) 借：应付职工薪酬——应付工资 (应发数) 贷：现金 (或银行存款) (实发数) 应交税费——代扣个人所得税 (代扣个人所得税) 交税时: 借:应交税费——代扣个人所得税 贷:现金(或银行存款)
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你好 借；应交税费——个人所得税（工资薪金，生产经营） 贷；银行存款
2020-01-07 14:49:06
你好 借 应交税费-应交个人所得税 贷 银行存款
2019-11-10 14:45:51
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