老师，增值税所属起五月，没有申报加计抵减的500元，六月更改了申报表，七月申请退税，并退税到账户20.18元，请问我要如何做整个分录

LJJ 追问

2019-08-02 15:06

加计抵减的部分不用做分录？

LJJ 追问

2019-08-02 15:07

退回的不应该冲减已交增值税？

郭老师 解答

2019-08-02 15:07

需要
借应交税费-增值税加计扣除
贷其他收益
借未交增值税
贷增值税加计扣除
银存

LJJ 追问

2019-08-02 15:08

两笔分录？

LJJ 追问

2019-08-02 15:09

银行存款这个分录怎么做

LJJ 追问

2019-08-02 15:09

等于做三笔分录是吗

LJJ 追问

2019-08-02 15:10

在同一凭证可以吗？

郭老师 解答

2019-08-02 15:21

第一个退税的时候做
第二个当月做账做
第三个次月申报缴纳做

LJJ 追问

2019-08-02 15:29

我都没有按时间做，现在补要怎么补

郭老师 解答

2019-08-02 15:33

补一个月里面，这个月或者上个月都可以

LJJ 追问

2019-08-02 15:55

摘要写补，是吗？全部做这个月

郭老师 解答

2019-08-02 16:21

退税
计提加计扣除
抵扣加计扣除，并交税
分录的摘要依次

LJJ 追问

2019-08-02 16:33

LJJ 追问

2019-08-02 16:34

老师，我这个退税是4月的时候填加计抵减，6月去税务局改申报表，就等于6月我多交了税，7月我去申请退我加计抵减的502.51.

LJJ 追问

2019-08-02 16:34

您看下，我这样做对不对

郭老师 解答

2019-08-02 16:36

第一个退税的不对
你交税用的未交增值税科目

LJJ 追问

2019-08-02 16:38

LJJ 追问

2019-08-02 16:39

这样就可以了吧，如果后面的退税，分次退，都用这个分录

郭老师 解答

2019-08-02 16:41

你改下，未交增值税是二级科目
是的，交税怎么做的，退税怎么红冲

LJJ 追问

2019-08-02 16:50

那我还科目，会不会之前的账都乱了

郭老师 解答

2019-08-02 16:51

你把这个科目做平了之后停用，改用新的

LJJ 追问

2019-08-02 16:55

LJJ 追问

2019-08-02 16:55

这样吗

郭老师 解答

2019-08-02 16:58

放在贷方借方都可以
贷方蓝字，借方红字

LJJ 追问

2019-08-02 17:06

好的。科目做平是没有余额吗？

郭老师 解答

2019-08-02 17:20

你没有留抵，没有未交的增值税的就是平的