老师，请问下当时申报增值税时税费是1000元，税局已扣款1000元，但由于增值税加计抵减额50元没有抵减，所以更正了申报，导致申报表税额和银行扣款相差50元，后期打算去申请退税，分录该如何做啊

Be yourself 追问

2019-07-07 15:16

老师，这个是收到税局退款的分录吧，现在就是我的申报表的税额和银行扣款的税额不一致，中间的差额该如何做分录

蒋飞老师 解答

2019-07-07 15:18

严格来讲，应该做分录
借：银行存款
贷：应交税费-未交增值税

蒋飞老师 解答

2019-07-07 15:18

你好！
这是正规做法

Be yourself 追问

2019-07-07 15:21

那我现在还没去申请退税，那是不是做账按实际扣款额做账？因为申报表税额和银行扣款税额不一致

蒋飞老师 解答

2019-07-07 15:26

对的，按实际扣税金额做账

Be yourself 追问

2019-07-07 16:25

老师，计提，借应交税费-应交增值税（转出未交增值税）1000贷应交税费-未交增值税   缴纳时，借应交税额1000 贷银行存款1000，分录是这样的吗？

蒋飞老师 解答

2019-07-07 16:26

对的，这样做比较专业。

Be yourself 追问

2019-07-07 16:29

后期退回税款，借银行存款50.贷应交税额-未交增值税50？

蒋飞老师 解答

2019-07-07 16:30

你好！

对的。