送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2019-08-01 16:31

你好,把之前暂估的冲销,把多结转的成本冲销就是了

雪白的板栗 追问

2019-08-01 16:33

但是这个月的报表成本就是显示负数了?这样可以吗

邹老师 解答

2019-08-01 16:35

你好,你当月冲销的成本大于你本来结转的成本金额?

雪白的板栗 追问

2019-08-01 16:39

是的,我是上月暂估和成本都多了,然后这个月冲红字,但是这个月回的发票比上月暂估的小

邹老师 解答

2019-08-01 16:44

你好,那这样调整导致成本是负数也是正常的

雪白的板栗 追问

2019-08-01 16:45

这样报送报表没关系吗,就是账面上不好看

邹老师 解答

2019-08-01 16:47

你好,根据你描述的情况,是正常的

雪白的板栗 追问

2019-08-01 16:48

好的,谢谢老师

邹老师 解答

2019-08-01 16:51

不客气,祝你学习愉快,工作顺利! 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

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你好,上月暂估成本,这个月发票的入账和冲销的账务处理是: 1、上月暂估成本: 借:库存商品 贷:应付账款-暂估款 2、次月初收到发票后,冲回暂估入库成本,以红字编制如下分录: 借:库存商品 贷:应付账款-暂估款 3、取得发票后,编制正式入帐分录: 借:库存商品 借:应交税费-应交增值税-进项税额 贷:应付账款
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