您好！在以前年度计提工资时，没有包括个人承担部分社保，缴纳的时候又走了其他应收款，现存在借方余额，在补提人工时能不能直接走成本费用，不走以前年度损益调整，还是有其他更好的处理方法？谢谢！

结实的柠檬 追问

2019-07-31 13:29

那可否直接冲未分配利润，不冲递延所得税资产？

maize老师 解答

2019-07-31 14:06

你这个不涉及递延所得税啊

结实的柠檬 追问

2019-07-31 14:10

所得税要调吗？全部冲未分配利润可不可以？

maize老师 解答

2019-07-31 14:12

你这个之前所得税申报有问题？？那还需要去修改之前所得税汇算 清缴表才可以

结实的柠檬 追问

2019-07-31 14:18

是少计提了以前年度的工资，现在补提，相应减少了未分配利润，我的意思是可不可以直接冲减未分配利润，多交的所得税就不管了。

maize老师 解答

2019-07-31 14:26

你要是不想调之前所得税表也可以