请问认证的发票相遇做了进项转出，那么进项转出的票还能不能计提增值税加计抵减了？

🌀晶晶🍒〰 追问

2019-07-31 11:57

那就是进项转出的这部分不计提是吧？

maize老师 解答

2019-07-31 12:08

不计提，月底结转未交增值税
借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）    贷：应交税费-未交增值税  次月月初抵减、交纳增值税
借：应交税费-未交增值税  
   贷：银行存款                         
          其他收益/营业外收入

🌀晶晶🍒〰 追问

2019-07-31 14:07

我转出做的是 应交税费-增值税-进项税额转出。这个科目有余额。 我看你发的是应交税费-增值税(转出未交增值税).是要先把进项转出 转到未交增值税里后再按你发的分录做吗

maize老师 解答

2019-07-31 14:11

对，你需要先把进项税额和销项税额还有进项税额转出全部结转到转出未交增值税下面去