老师一般纳税人如果进项是100,销项是1000,那么就是1000-100=900*0.06=54是税对吧，那到月底怎么结转这个进项和销项的数呢，谢谢

吴姗珊 追问

2019-07-31 10:46

进项税和销项税，差额计算增值税，一般纳税人

吴姗珊 追问

2019-07-31 10:47

月末怎么计提，月初交税怎么冲

bamboo老师 解答

2019-07-31 10:47

进项税额100 销项税额1000  本期应纳增值税=1000-100=900
借：应交税费——应交增值税——销项税额  1000
贷：应交税费——应交增值税——进项税额  100
应交税费——应交增值税——转出未交增值税 900
借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 900
贷：应交税费——未交增值税 900

吴姗珊 追问

2019-07-31 10:53

那实际交税的时候是900*0.06=54怎么做账啊

bamboo老师 解答

2019-07-31 10:58

实际交税的时候是900*0.06=54   您100跟1000不都是税款么 不是应该缴纳900的么？

吴姗珊 追问

2019-07-31 11:08

理解了，谢谢

bamboo老师 解答

2019-07-31 11:10

不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快