一般纳税人期末只有进项，需要结转吗

softbutbrave 追问

2019-07-22 09:13

你好，老师。不应该还需要做一个分录吗
借:应交税费–未交增值税吗
贷:应交税费–转出未交增值税

郭老师 解答

2019-07-22 09:14

不用做了，转出未交增值税借方余额表示留抵可以不用做你的那个了

softbutbrave 追问

2019-07-22 09:23

老师。那如果是进项大于销项呢

郭老师 解答

2019-07-22 09:24

在做一个结转销项的就可以
借应交税费-应交增值税-销项
贷应交税费-应交增值税-转出未交增值税

softbutbrave 追问

2019-07-22 09:48

老师，你好，那下期这个留底税可以抵扣了是不是要做一笔分录，借:应交税费–应交增值税–转出未交
贷:应交税费–未交增增值税

郭老师 解答

2019-07-22 09:52

你需要交税要这么做的

softbutbrave 追问

2019-07-22 09:53

好的

郭老师 解答

2019-07-22 09:53

不用客气的，