1. 会计学堂
  2. 会计问答
  3. 问答详情
送心意

bamboo老师

职称： 注册会计师,中级会计师,税务师

2019-07-31 10:15

您好
招待客户发生的餐费，业务招待费，即使取得的是专票，进项税都不能抵扣  发票认证后申报做进项税额转出
分录价税合计计入管理费用

 打伞的菇娘 追问

2019-07-31 10:17

那不认证也没有关系吗？

bamboo老师 解答

2019-07-31 10:18

不认证的话会造成专票滞留

 打伞的菇娘 追问

2019-07-31 10:19

那到底需不需要认证了，以后要进项转出的话分录如何处理？

bamboo老师 解答

2019-07-31 10:21

需要认证 认证后填附表二做进项税额转出
做分录的时候 可以不体现进项税额跟进项税额转出 直接价税合计计入管理费用 或者这样写也可以
借：管理费用
应交税费——应交增值税——进项税额
贷：银行存款
应交税费——应交增值税——进项税额转出

 打伞的菇娘 追问

2019-07-31 10:22

好的，明白

bamboo老师 解答

2019-07-31 10:23

嗯嗯 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快

上传图片  
相关问题讨论
可以直接合并一笔写分录 借：管理费用——业务招待费 贷：银行存款（或库存现金）
2018-08-11 11:53:40
销售部门计入销售费用-业务招待费
2019-01-24 18:27:49
你好同学，建议将借：管理费用/业务招待费改为借：应付职工薪酬 -职工教育经费 这个科目 同学。
2020-07-06 16:30:11
可以的，你看发票开的哪个公司就是哪个公司的费用，
2019-12-09 17:52:00
你好，先把上月的凭证冲红，再按照正确的做一遍
2019-12-06 08:39:35
还没有符合您的答案？立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
相似问题
最新问题
您正在与金牌答疑老师聊天
当前服务器繁忙，请稍后重试！
加入我们 联系我们 帮助中心 免责声明 投诉举报
权威认证： 安全联盟认证 行业示范证书 工商网监电子标识 全国公安机关 实名认证 双软认证 国家高新技术 影响力教育品牌 品牌价值机构 影响力教育机构 社会信赖职业教育品牌 知识产权认证证书

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料

粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证

举报
取消
确定
请完成实名认证

应网络实名制要求，完成实名认证后才可以发表文章视频等内容，以保护账号安全。 (点击去认证)

取消
确定
加载中...