招待客户发生的餐费，业务招待费，即使取得的是专票，进项税都不能抵扣吗？那发票还需要认证吗？分录是不是可以，借管理费用 贷银行存款？

 打伞的菇娘 追问

2019-07-31 10:17

那不认证也没有关系吗？

bamboo老师 解答

2019-07-31 10:18

不认证的话会造成专票滞留

 打伞的菇娘 追问

2019-07-31 10:19

那到底需不需要认证了，以后要进项转出的话分录如何处理？

bamboo老师 解答

2019-07-31 10:21

需要认证 认证后填附表二做进项税额转出
做分录的时候 可以不体现进项税额跟进项税额转出 直接价税合计计入管理费用 或者这样写也可以
借：管理费用
应交税费——应交增值税——进项税额
贷：银行存款
应交税费——应交增值税——进项税额转出

 打伞的菇娘 追问

2019-07-31 10:22

好的，明白

bamboo老师 解答

2019-07-31 10:23

嗯嗯 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快