上个月有个发票认证了也报税了，但是那个发票又作废了，这个月怎么做账？分录怎么写，这个月怎么报税。

焰焰 追问

2019-07-29 18:50

冲红上学的进项税额可以吗？

焰焰 追问

2019-07-29 18:50

上月

吴少琴老师 解答

2019-07-29 18:52

作废的不需要做分录，不冲减，直接本月进项转出就可以了

焰焰 追问

2019-07-29 19:55

怎么转出？

吴少琴老师 解答

2019-07-29 20:03

附表二进项转出其他项里面填作废的进项

焰焰 追问

2019-07-29 20:31

分录怎么写？

吴少琴老师 解答

2019-07-29 20:33

作废的不需要做分录，不冲减

焰焰 追问

2019-07-29 20:54

发票都做账了作废不需要冲减吗？上个月借固定资产借应交税费应交增值税进项税额贷记应付账款，不冲红能行吗？

吴少琴老师 解答

2019-07-29 21:11

作废的发票需要退回，分录也不应该做，你要是不退回发票就红字冲减上月的分录

焰焰 追问

2019-07-29 21:14

这个发票是上月的，我都做账了也报税了，这个月才发现上月作废了？这个月应该怎么办？分录怎么做？

吴少琴老师 解答

2019-07-29 21:16

你的这个作废发票要不要退回给对方

焰焰 追问

2019-07-29 21:19

我就没有收到发票，给认证了就给做账了。等了一直没有到，这个月到了发票，也认证了。

吴少琴老师 解答

2019-07-29 21:29

你认证后这个发票对方还要不要回去，还是就放你这里不要回了

焰焰 追问

2019-07-29 21:31

这个月收到发票了，肯定不会要回去了。上个月就没有收到发票，但是公司缺进项我在网上就给认证做账了，上个月就没有来发票。

吴少琴老师 解答

2019-07-29 21:42

那你这个月按照红字冲减上月的分录就可以

焰焰 追问

2019-07-29 22:07

是的，再按照这月发票做账就可以了吧？报税的时候上月认证作废的做进项税额转出就可以吧在进项税额转出那一栏的其他项填写作废的税额就可以把

吴少琴老师 解答

2019-07-29 23:42

再按照这月发票做账就可以了吧？报税的时候上月认证作废的做进项税额转出就可以吧在进项税额转出那一栏的其他项填写作废的税额就可以把
是的