请问老师，我公司为建筑业企业，现有一个人挂靠我公司承接一工程，我公司收取管理费。他已向我公司银行账户打入60万启动资金，现工地上需要购置活动板房，此款由我公司银行账户转到对方钢结构公司，他开具50万增值税专用发票，这笔款我公司应该从那个人60万中减少往来。我现在分录这样做行不？ 1，收到款时，借：银行存款60万 贷：其他应付款60万 2，购置活动板房时，借：临时设施442477.87 应交税费-应交增值税（进项税）57522.13 贷：银行存款50万 3，请问这个冲减个人往来款这笔我该怎么做呢？

支付仓租费 开了增值税专用发票 分录：借：其他应付款 贷：银行存借：管理费用 应交税费—应交增值税（进） 贷：其他应付款 这样做对吗

答： 可以，也可以用其他应收科目

请问老师，我公司为建筑业企业，现有一个人挂靠我公司承接一工程，我公司收取管理费。他已向我公司银行账户打入60万启动资金，现工地上需要购置活动板房，此款由我公司银行账户转到对方钢结构公司，他开具50万增值税专用发票，这笔款我公司应该从那个人60万中减少往来。我现在分录这样做行不？1，收到款时，借：银行存款60万贷：其他应付款60万2，购置活动板房时，借：临时设施442477.87 应交税费-应交增值税（进项税）57522.13贷：银行存款50万3，请问这个冲减个人往来款这笔我该怎么做呢？

答： 你好，冲减个人往来款需要在收到这个项目工程款的时候才可以

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

#提问# 简易计税项目即使取得增值税专用发票，应该也不能认证吧？我听了林久时老师讲的建筑成本核算这门课第六章第二节营改增时，觉得是不是有点不对。老师讲的内容是：借：工程施工务97 其他应付款-总公司-应交税费-待认证进项税额-简易计税 3 贷：银行存款 100 我没听全，老师讲的是对的。

答： 您好！是认证了做转出。