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波德老师

职称： 高级经济师（财政税收）,中级会计师,税务师

2019-07-27 15:17

如果是专票 执行企业会计准则的 借以前年度损益调整 进项税  贷应付账款   执行小企业会计准则的 借利润分配-未分配利润 进项税  贷应付账款

罗淑华 追问

2019-07-27 15:19

这样的话企业所得税汇算清缴的时候有什么影响呢？

波德老师 解答

2019-07-27 15:20

就视同当年的费用

罗淑华 追问

2019-07-27 15:21

那要缴企业所得税吗？

罗淑华 追问

2019-07-27 15:22

金额有三十多万

波德老师 解答

2019-07-27 15:26

汇算清缴前入账了，就能视同上一年度费用，否则即使上一年度暂估入了这部分费用，税法也是不承认的

罗淑华 追问

2019-07-27 15:29

上任财务只是借原材料进项税额贷应付帐款

波德老师 解答

2019-07-27 17:47

加工费是要记入存货成本的，上任会计做账放上发票，如果材料领用进成本了就行了

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如果是专票 执行企业会计准则的 借以前年度损益调整 进项税 贷应付账款 执行小企业会计准则的 借利润分配-未分配利润 进项税 贷应付账款
2019-07-27 15:17:24
你这个原材料和之前那个暂估没有差额吗，没有就可以直接做借应付账款暂估款 贷应付账款 供应商 付款做借应付账款 供应商 贷银行
2020-04-07 13:50:47
差额直接做 存货跌价准备处理掉 剩下的文字看不到
2019-08-23 11:41:02
应付在借方相当于是预付了，相当于他们欠你的货
2018-11-26 09:43:33
你好 你要走委托加工物资来核算 借委托加工物资贷原材料 借委托加工物资-加工费贷银行存款 收回 借原材料-完工贷委托加工物资
2019-11-15 13:12:28
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