应付账款暂估款，贷方有余额，现在收到了发票，可以直接借应付账款暂估，贷银行存款吗？ 发票是原材料发票，但是原材料科目余额是0

VE。 追问

2020-04-07 14:09

不知道有没有差额，怎么查询呢，
如果有差额需要怎么处理呢

maize老师 解答

2020-04-07 14:12

需要看单价，你看之前暂估那个凭证附件，

VE。 追问

2020-04-07 14:17

都没有做单价，做的总价，而且每次做暂估，都没有附原始凭证。

VE。 追问

2020-04-07 14:18

看了两笔之前做的暂估，一般都是借库存商品，贷应付暂估，然后库存商品当月又结转到主营成本里了，现在库存商品和原材料余额都是0

maize老师 解答

2020-04-07 14:21

..........需要有才可以，你们没有咋结转成本的。咋知道暂估对不对？啥都没有。。。。。。。全部对应冲掉全部重新做吧，

VE。 追问

2020-04-07 14:39

可以帮我写分录呢，应付暂估有20万的贷方余额。

maize老师 解答

2020-04-07 14:44

借原材料 负数 贷应付账款 暂估款 负数，借生产成本 负数 贷原材料 负数，借库存商品 负数 贷生产成本 负数，借主营业务成本 负数 贷库存商品 负数，之后按发票重新做一遍

VE。 追问

2020-04-07 14:47

但是发票还没有收齐。……

maize老师 解答

2020-04-07 14:49

回来多少冲掉多少，还没有回来继续挂暂估 你这个最好是数量保持一致，要不都不知道暂估对不对，

VE。 追问

2020-04-07 14:50

唉，交接两天就跑了，我本身也是小白，看得头大。

maize老师 解答

2020-04-07 14:58

这个需要有数量，暂估实务中是根据入库单暂估或者是对方送货单，啥都没有咋出来暂估金额，成本需要交接清楚

VE。 追问

2020-04-07 15:02

真的啥都没有。我找以前的暂估凭证，只有记账凭证，没有原始凭证。
那我现在就直接借应付暂估，贷银行存款。

maize老师 解答

2020-04-07 15:08

不能这么做，需要冲掉之前按发票做才可以，还之前那个咋结转成本需要弄清楚

VE。 追问

2020-04-07 15:31

之前他们做暂估都没有附原始凭证比如送货单进仓单之类的，现在原材料和库存商品余额又是0。
我看上个月旧同事做的是借应付暂估，贷原材料，然后借原材料贷银行存款，两笔分录金额相等。
嗯，另外这个好像不是真实交易。这个公司只是单纯开票给我们，不给我们送货的。同事只交代了冲暂估。

VE。 追问

2020-04-07 15:35

我把以前暂估款的明细账发您，您帮忙看看可以吗？

maize老师 解答

2020-04-07 15:39

........这个不行，就这么做，到时候后续税局稽查一看就知道是假的了，

VE。 追问

2020-04-07 15:48

那我调2019年的账也不现实，我现在比较简单的解决方法是什么呢。

maize老师 解答

2020-04-07 15:52

要不按之前前任那个，后续税局查到，纳税调增，借应付暂估，贷原材料，然后借原材料贷银行存款，

VE。 追问

2020-04-07 15:55

好的。谢谢。
0基础会计心里忧愁啊。

maize老师 解答

2020-04-07 15:56

这个不行，你这不经查，你们这么做，