老师：工程项目在异地预缴了税款，是项目部人员自己用私人卡付的这个怎么做账呢？

晴菜 追问

2019-07-25 16:05

那这个款是后面要返还给那个付款人的是吧？

宋生老师 解答

2019-07-25 16:06

你好！是的。是要付给对方的了

晴菜 追问

2019-07-25 16:08

那像预缴的企业所得税呀，其他的税没有抵扣的这个需要怎么做账呢？

宋生老师 解答

2019-07-25 16:11

你好！你可以抵扣啊。申报的时候抵扣。现在也是一样先借所得税费用 贷应交税费-应交企业所得税
然后借应交税费-应交企业所得税 贷其他应付款-个人

晴菜 追问

2019-07-25 16:17

那老师预缴了 增值税，增税附加，企业所得税，印花税这个分录要怎么做呀？

宋生老师 解答

2019-07-25 16:25

你好！都是一样的啊。你借税金及附加 贷应交税费-应交印花税/城建税等，然后缴纳借应交税费-已交增值税/城建税/印花税等 贷其他应付款-个人
注意下，增值税是计入已交税金

晴菜 追问

2019-07-25 16:28

那像企业所得税附加税，没有缴的也就没有抵扣这个要怎么处理呢？

宋生老师 解答

2019-07-25 16:34

你好！没明白你意思，没有交的，就不抵扣，也不用处理。没有发生的事情，不用处理

晴菜 追问

2019-07-25 16:36

但是有预缴，做了这笔分录，后面不需要处理就一直挂在上面吗？

宋生老师 解答

2019-07-25 16:38

你好！你说的是哪个税？

晴菜 追问

2019-07-25 16:38

没有抵扣的附加税和企业所得税

宋生老师 解答

2019-07-25 16:41

你好！上面都有些计提的分录啊。都是先计提再缴纳的分录

晴菜 追问

2019-07-25 16:56

老师是这样做吗？

计提本项目税费：借：所得税—XX
                贷：应交税费--应交企业所得税XX
              
 借：税金及附加—XX
                 贷：应交税费—印花税XX
                               教育费附加XX
                               城市维护建设费XX
                               地方教育附加XX

付款时：   借：应交税费--应交企业所得税XX
   应交税费-已交增值税XX
应交税费—印花税XX
                         教育费附加XX
                         城市维护建设费XX
                         地方教育附加XX
 贷：其他应付款—XX

宋生老师 解答

2019-07-25 16:59

你好！对的了分录就是这样

晴菜 追问

2019-07-25 17:00

那如果附加税呀企业所的税呀没有需要抵扣的就不管了是吧？

宋生老师 解答

2019-07-25 17:03

你好！你说的需要抵扣是什么意思。你已经完成了这个了。
企业所得税你可以在季度申报的时候减去这个已经缴纳的部分

晴菜 追问

2019-07-25 17:06

就是不需要交纳增值税也就没有了附加税了，这个预缴了的税额怎么办呢？ 季度报的时候利润是负的也就没有企业所得税交纳，那这个预缴了的企业所得税怎么办呢？

宋生老师 解答

2019-07-25 17:09

你好！你不是有预交增值税吗、所以附加税也要预交了。
如果企业所得税多交了，可以留底

晴菜 追问

2019-07-25 17:12

那也就是预缴的增值税抵扣完不需要缴纳增值税了，预缴的附加税就不用管了是吧

宋生老师 解答

2019-07-25 17:15

你好！是的，就是这样的了。