之前一笔未做账的资金周转，现在把这笔钱转入公司账户补上了，银行收到这笔款应该怎么做分录好？

爱听歌的小馒头 追问

2019-07-25 12:20

这个是本公司的款，之前账上没有这笔交易，现在领导把钱转回来了填上了，现在分录怎么做

邹刚得老师 解答

2019-07-25 13:03

你好，你需要把之前分录补上
然后做这个分录，借；银行存款，贷；其他应收款

爱听歌的小馒头 追问

2019-07-25 13:11

之前的分录怎么做，或者我把这笔款当投资款计入可以吗

邹刚得老师 解答

2019-07-25 13:14

你好，之前这样做分录
借；其他应收款，贷；银行存款等科目

爱听歌的小馒头 追问

2019-07-25 13:18

谢谢老师，另外请教你一个问题，就是之前公司的账都没有计提工资，我现在接手了开设了新账套，发现了以前的其他应收款-个人社保以及应交税费-个税借方有余额，这个问题怎么解决

邹刚得老师 解答

2019-07-25 13:19

你好，其他应收款-个人社保，应交税费-个税都是没有从职工工资扣除造成的吗？

爱听歌的小馒头 追问

2019-07-25 13:27

扣除了，资产负债表等系列表是平衡的，但是个人社保借方有余额，不清楚以前的会计是如何造成的，想问一下其他应收款借方有余额影响吗？有什么办法做平？

邹刚得老师 解答

2019-07-25 13:28

你好，根据你提供情况，没有扣除直接缴纳了才会导致 其他应收款-个人社保，应交税费-个税借方余额的
需要把之前的分录冲销，然后做计提工资，扣缴社保，计提个人所得税，扣缴个人所得税分录

爱听歌的小馒头 追问

2019-07-25 13:44

看了明细账发现是把5月发工资的应该计贷方的社保计入借方了，这样怎么处理？

邹刚得老师 解答

2019-07-25 13:47

你好，把之前错误的分录冲销，然后做一笔正确的就是了