老师，我遇到一个问题，就是之前的会计在某月有员工报销采购物料的费用，当期员工未报销，会计挂账处理已入成本费用，在员工提交报销的某月会计又入了成本费用，未冲销挂账的其他应付款，导致现在其他应付款中一直挂有这笔款，那么现在这种情况我改怎么进行账务处理冲掉这笔其他应付款会比较好

幸福花开 追问

2019-07-23 10:27

我们是餐饮公司，这次其他应付款的挂账中有两家门店已闭店，红字冲销没法冲这两家店的成本费用

幸福花开 追问

2019-07-23 10:28

那是去年发生的，今年还能红字冲销吗

幸福花开 追问

2019-07-23 10:28

可不可以在这个月直接把这笔转入营业外收入

maize老师 解答

2019-07-23 10:29

你的在员工提交报销的某月会计又入了成本费用这个做2次费用都是去年啊

幸福花开 追问

2019-07-23 10:38

是的

幸福花开 追问

2019-07-23 10:38

都是在2018年发生的

maize老师 解答

2019-07-23 10:42

那你们汇算清缴没有纳税调增么，你去修改之前企业所得税汇算清缴表 用以前年度损益调整冲回之前分录，借其他应付款 贷以前年度损益调整