老师 ，你好我们下半年才开始了工地项目，我们工地都在干着，一些证件年前就能出来，但已经有了很多费用，就计入了工程施工，几个月了但跨年了我想用完工进度百分比法，分录是图片这样，可是应该还有分录，既然根据完工百分比法确认收入了，还得预缴增值税是吧，分录是什么， 怎么预缴

卓玛 追问

2019-07-22 14:25

老师，这个预缴的是按每个月进度百分比的收入预缴的的吗，好比我上图的按照百分比进度算出来的收入，增值税怎么算

轶尘老师 解答

2019-07-22 14:27

不是的 按照项目准备开票的数字预缴的

卓玛 追问

2019-07-22 14:29

老师，我们每个月没开票，收入是按项目进度算出来的，还有很多费用计入工程施工，进项税额计入待认证

轶尘老师 解答

2019-07-22 15:14

那就暂时不要预缴增值税

卓玛 追问

2019-07-22 15:16

老师，预缴税金和每个月按完工百分比法算出来的成本和收入没关系吗，等到实际开票才缴纳吗，迷糊了

轶尘老师 解答

2019-07-22 15:28

没用关系  而且我觉得每个月都配比没必要

卓玛 追问

2019-07-22 15:36

老师，可是我们跨年了，费用都累计在工程施工里

轶尘老师 解答

2019-07-22 15:37

跨年的项目需要再年底确认收入和成本

卓玛 追问

2019-07-22 15:39

老师，我们年底也不会开发票，是按百分比确认收入和成本，在预缴增值税吗

轶尘老师 解答

2019-07-22 15:40

可以暂时不预缴  等开票或者进度结算下来再预缴