老师，之前代理记账，暂估了很多人工费，应付账款也暂估，这个不是很明白，人工费暂估还能理解

一地金 追问

2019-07-22 11:21

借：工程结算成本  贷：应付账款－暂估    借：库存材料－暂估   贷：应付账款。他们做账很乱，我想学习下，可以暂估吗，成本和应付账款？

bamboo老师 解答

2019-07-22 11:22

可以这样暂估入账的

一地金 追问

2019-07-22 11:24

那暂估了，必须要有发票能冲回才行呀。冲回有没有时间限制呢？

bamboo老师 解答

2019-07-22 11:50

是的 暂估了，必须要有发票能冲回才行 汇算清缴前取得发票就可以了

一地金 追问

2019-07-22 11:59

老师应付那块暂估了，没有发票，是不是就要按暂估金额来交所得税

bamboo老师 解答

2019-07-22 12:00

对的 如果一直都不会取得发票 汇算清缴的时候就按暂估的金额计算缴纳企业所得税

一地金 追问

2019-07-22 12:02

老师如果是18年的暂估，现在才收到票行吗，但是都在汇算清缴后了

bamboo老师 解答

2019-07-22 12:26

您汇算清缴的时候怎么填表的

一地金 追问

2019-07-22 12:33

这个不清楚，因为我也是才来公司，之前的都是代理做的，年报也是他们报的。老师暂估材料，必须是材料已经到了，只是发票未到，不能说这个材料随便估一个数？

bamboo老师 解答

2019-07-22 13:05

对的 应该是材料到单位了 只是没有收到发票 才暂估入账 不是随意暂估的