老师：请问我这做内账补录，采购时没有做： 借：应缴增值税—进项税额的分录 直接做了，借：库存原料 贷：应付账款 销售时也没有做对应的，增值税—销项增值税 到月底直接用销项增值税减去进项增值税，就是应缴的增值税 请问：这个怎么做分录 谢谢

海扬 追问

2019-07-19 19:16

是的，就是类似于做一笔国地税税支出

海扬 追问

2019-07-19 19:17

因为前面没有做进销项明细，做内账，就想以这种方式直接做个分录

海扬 追问

2019-07-19 19:20

这是2018年的账，现在学了会计学堂，想着把以前的先理一下，等理到7月份以后，看能否以会计方式做账，以前的也接近于流水账了

武老师 解答

2019-07-19 19:23

应交税费应交增值税转出少交增值税
应交税费未交增值税

海扬 追问

2019-07-19 19:30

我把18年的每个月都先暂按这个方法分录：
    借：应交税费～应交增值税转出少交增值税
       贷：应交税费～未交增值税
等实际交税时，记：
      借：应交增值税～未交增值税
           贷：银行存款？
麻烦武老师

海扬 追问

2019-07-19 20:01

我把18年的每个月都先暂按这个方法分录：
借：应交税费～应交增值税转出少交增值税
贷：应交税费～未交增值税
等实际交税时，记：
借：应交增值税～未交增值税
贷：银行存款
请问能这样分录吗

武老师 解答

2019-07-19 22:23

可以的，这个没问题的，同学

海扬 追问

2019-07-20 08:26

老师您好！
    还是麻烦您，我按上面做还是不太清楚，我想这个是内账，前面的票据整理太麻烦了，可否直接做：
      借：管理费用—各项费用，加个二级科目：增值税～国税
增值税～地税
       贷：银行存款
   就是：每月按实际交增值税时做管理费用，这样也把税给扣除了
综合起来看，我这也只能想流水账了，是因为之前的没有做增值税的进销项分录。

海扬 追问

2019-07-20 08:27

只能算流水账了

武老师 解答

2019-07-20 08:32

那你流水账就无所谓了，科目怎么设都行

海扬 追问

2019-07-20 08:35

好的，我先这么记着，谢谢武老师答疑

武老师 解答

2019-07-20 10:38

有问题再商讨，工作顺利，同学