上年度增值税补缴并产生滞纳金 问下增值税部分的分录应该怎么做？借：应交税金-应交增值税--进项税额转出 贷：应交税金--应交增值税--进项税额借：应交税金-应交增值税-已交税金 贷：银行存款这样做对吗？

萌哒哒的小萝卜 追问

2018-04-14 11:12

是补交上年的

萌哒哒的小萝卜 追问

2018-04-14 11:13

这两种做法有什么不一样吗？

萌哒哒的小萝卜 追问

2018-04-14 11:27

税局只通知去交了款 我也是刚接上 还不清楚呢

萌哒哒的小萝卜 追问

2018-04-14 11:47

已登记没交

萌哒哒的小萝卜 追问

2018-04-14 14:21

是的

方亮老师 解答

2018-04-14 10:44

您是本年补缴的上年增值税吗？什么原因导致的补缴？

方亮老师 解答

2018-04-14 11:07

您是本年补缴的上年增值税吗？补税一般是少确认收入或者多抵扣了进项造成的，您说的纳税额调整是什么意思？

方亮老师 解答

2018-04-14 11:19

补税一般是少确认收入或者多抵扣了进项造成的，您说的纳税额调整是什么意思？

方亮老师 解答

2018-04-14 11:29

必须知道是什么原因造成的需要补缴税款，才能有针对性的进行账务处理。

方亮老师 解答

2018-04-14 12:06

您说的已登记没交是不是指账上已经计提税款，但是没有缴纳对吗？

方亮老师 解答

2018-04-14 14:31

编制如下分录即可： 
借：应交税费-未交增值税 
借：营业外支出-滞纳金 
贷：银行存款