直接上交社保不计提的会计分录是：借：管理费用/销售费用---社保 其他应收款---社保 贷：银行存款吗？

圆圆 追问

2019-07-19 10:44

我是当月交款？为什么计提比较合适呢？

邹老师 解答

2019-07-19 10:45

你好，社保通过应付职工薪酬科目核算，应当先计提，然后再做支付分录

圆圆 追问

2019-07-19 10:47

这样的话优势在哪里呢？想了解哈老师。

邹老师 解答

2019-07-19 10:48

你好，能体现一个完整的过程（计提，支付，扣缴个人社保）

圆圆 追问

2019-07-19 10:52

计提的是企业部分还是企业和个人一起的？

邹老师 解答

2019-07-19 10:54

你好，计提的社保 是单位部分
个人部分的社保，在计提的工资分录里面体现

圆圆 追问

2019-07-19 11:13

谢谢您，回过头我再想问问，要是我不计提，那我最开始写的会计分录对吗？看到其他老师告诉我是：借：管理费用/销售费用---社保 应付职工薪酬---社保 贷：银行存款

邹老师 解答

2019-07-19 11:15

你好，你写的分录是对的，只是个人建议还是按计提，支付，扣缴这个过程来走，这样思路就会很清晰
如果不计提，你扣缴个人部分借方对应什么科目呢？

圆圆 追问

2019-07-19 11:17

对应 其他应收款

邹老师 解答

2019-07-19 11:23

你好，贷方是其他应收款，我是问你从个人工资扣除个人负担部分如何做分录

圆圆 追问

2019-07-19 11:30

个人负担的是贷：其他应收款    社保是借：其他应收款。

邹老师 解答

2019-07-19 11:31

你好，那你借方的其他应收款——社保明细怎么结平呢？

圆圆 追问

2019-07-19 12:01

工资中的贷：其他应收款 和 社保中的借:其他应收款平，这样理解对吗？

邹老师 解答

2019-07-19 12:02

你好，一般是没有这样的分录的（借方，贷方都是其他应收款）

圆圆 追问

2019-07-19 12:05

你这样一说其实我并没有理解，如果计提了你说的其他应收款是如何平的呢？这块的知识点我可能没有掌握

邹老师 解答

2019-07-19 13:08

你好，如果计提是这样做分录
缴纳的时候，借；应付职工薪酬——社保，其他应收款（个人部分），贷；银行存款
从个人工资扣除个人负担部分，借；应付职工薪酬，贷；其他应收款（个人部分）

圆圆 追问

2019-07-19 14:23

那你说的“借方的其他应收款——社保明细怎么结平呢？”结平的是哪个会计分录呢？

邹老师 解答

2019-07-19 14:32

你好，我所说的分录是应付职工薪酬——社保借方，其他应收款借方，没有  其他应收款——社保这个明细啊

圆圆 追问

2019-07-19 14:56

这是您之前问的

邹老师 解答

2019-07-19 15:05

你好，这个是你第一个提问：直接上交社保不计提的会计分录是：借：管理费用/销售费用---社保 其他应收款---社保 贷：银行存款吗？
我是问你如果不计提社保，这个借方其他应收款---社保 怎么冲平，我的意思是如果不计提，就无法冲平这个其他应收款挂账的