，我是供暖企业一次性向开发商收取配套费，服务30年，如果不开票，我收取的费用计入“递延收益”科目，按期确认收入，但现在开发商要求我们开具发票，开发票就变成了一次全额收入，那“递延收益”的科目如何处理？

爱撒娇的鸵鸟 追问

2019-07-18 09:46

那我税务处理怎么办

小惑老师 解答

2019-07-18 09:47

开具发票后要一次缴纳增值税

爱撒娇的鸵鸟 追问

2019-07-18 09:52

那开发票的分录 怎么做

小惑老师 解答

2019-07-18 09:54

借银行存款
贷：主营业务收入（本期）
销项税额
预收账款

爱撒娇的鸵鸟 追问

2019-07-18 09:59

那销项税额是多少

爱撒娇的鸵鸟 追问

2019-07-18 10:00

比如我是收入100万，是按100万计算，还是按100万分30年 计算

小惑老师 解答

2019-07-18 10:01

是按照100万计算销项税额

爱撒娇的鸵鸟 追问

2019-07-18 10:03

那递延收益科目如何处理，我这个科目已经确认半年了

爱撒娇的鸵鸟 追问

2019-07-18 10:04

那这个主营业务收入（本期）和纳税申报系统的报表中的收入也不一致啊

小惑老师 解答

2019-07-18 10:08

本身就是不一致了，因为两个发生义务时间不同。你把递延收益转入预收账款就可以了