老师：您好，请问一下，因为开错票，导致有差额 多交的增值税和附加费，是不是付款的时候， 借 应交税费-未交增值税， 贷 银行， 然后 转出多交税费时 借营业外支出， 贷应税费-未交增值税 和附加税呢。

磨 追问

2019-07-18 10:31

是的，但税率不同，冲红的数是这样的：10%的票总金额142654.37   收入129685.79   税12968.58  
3%的票是这样的：  总金额 142654.37   收入 138499.39元，税4154.98元，
138499.39-129685.79 =8813.6（多了 ）      税的话，4154.98-12968.58=8813.6元（多交的）
4-6月货物销售有160万，税5万多， 服务销售有22万 加上这个8813.6  去申报收入，税有7千多，总税费57000-8813.6元 后      就会自动比税控盘多出了264.4元税。

磨 追问

2019-07-18 10:39

不懂的，两张票总金额不变 收入与税的相差有8813.6元 4月份按票做主营收入有81386.41元 ；但稅控盘和按票做的销项是 -6636.41元 （ 实际上如果按收入计3%的税费 销项应该要有：81386.41*0.03=2441.59元） 
反正 7月申报的时候，发现要比账上要多交264.4元的增值税？

磨 追问

2019-07-18 11:35

3月份的申报，是按票申报的，总金额142654.37 收入129685.79 税12968.58      因为是做外经的，当月要预交，但当时预交 的时候是按合同交，没有拿票去，直接就交了，3、%的税 税4154.98元   所以4申报的时候，要交8813.6元税。   这个金额在7月申报的时候，直接减了（税局同意了）
但4月冲的时候，  这笔税转回收入。 所以申报就要交税。税控盘里是收入是有多了8813.6  但销项就成了负12968.58-4154.98=-8813.6 负数。 这个比对不上

磨 追问

2019-07-18 14:25

哦，我这边已经申报了，那只能把这些多交的税留在账上先，到时看如果退税再低扣了

磨 追问

2019-07-18 12:23

是啊。3月申报的。

磨 追问

2019-07-18 12:24

可是4月冲了就出问题

磨 追问

2019-07-18 12:38

开10的负数。 重开蓝字3@%

磨 追问

2019-07-18 12:51

冲的是负10%。 蓝字3%。 票总金额不变。  收入跟税发生变化。收入相减是正的。 税相减是负。 但申报的一填入收入是正的。自动计税。明嘛

磨 追问

2019-07-18 13:36

问题现在的申报表是不可以改的。 是自动的喔

磨 追问

2019-07-18 14:07

哦。销售额是按票填的。就是自动计税时跟税控盘的不一样

郭老师 解答

2019-07-18 09:43

不用的，你红冲在退税或者抵扣就可以

郭老师 解答

2019-07-18 10:16

红冲你按照红冲的发票确认负数收入
正数收入加负数收入合计报税，交税，是不是就是抵扣了

郭老师 解答

2019-07-18 10:36

你开了多少下月还是多少，上月怎么做的，怎么申报的你这月还是怎么做就是填写个负数而已

郭老师 解答

2019-07-18 10:45

你开成了10是不是在3里面申报，税额和发票的一致，销售额不一致？

郭老师 解答

2019-07-18 11:44

不是的，你开成了10是不是在3里面申报
这个是不是

郭老师 解答

2019-07-18 12:31

四月份你也是开3的负数
然后也是在9%里面申报是吧

郭老师 解答

2019-07-18 12:45

是的，也是在3%里面申报的吧
也是跟3月份正数一样吧
只不过是负数

郭老师 解答

2019-07-18 13:02

申报错了，不让它自动计税，税额你要修改和你开票系统的一样不管哪个税率
还有你开了销售额10，税额1，申报的在3，销售额3，税额1，红冲也是-3，-1
你这样才不会出现差异，比对也没问题

郭老师 解答

2019-07-18 13:51

可以修改，你可以去税务局修改的

郭老师 解答

2019-07-18 13:51

你销售额肯定不是按我说的自己选的，你根据你的发票金额报的

郭老师 解答

2019-07-18 14:08

那你会比对异常的
你即使这么申报的，下月红冲还是按这个方法红冲也不会出现差额的，多交的这个月红冲抵扣这个月的

郭老师 解答

2019-07-18 14:34

冲你的正数销项可以