老师我公司6月份开出发票，对方7月退回发票，要怎么账务处理，还有上人月已入账的发票要抽出来作废吗？

邹刚得老师

职称：注册税务师+中级会计师

2019-07-17 17:38

你好，不是把上月已入账的发票要抽出来作废
是开具负数发票冲销，这样做分录
借；主营业务收入，应交税费-应交增值税（销项税额），贷；应收账款等科目
借；库存商品，贷；主营业务成本

凤血紫悠追问

2019-07-17 17:46

那对方公司退回来的发票要怎么处理？

邹刚得老师解答

2019-07-17 17:46

你好，可以作为负数发票分录附件

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