老师！未开票收入当月确认了，下月开出发票还需要账务处理吗？

善＆忘 追问

2020-01-15 16:33

老师你看我的这两笔分录是不是不对，未分配利润和净利润就差的这个数据 137156.25元，紧急呼叫老师帮忙！

江老师 解答

2020-01-15 16:36

冲销收入数据在贷方负数列示。

善＆忘 追问

2020-01-15 16:38

老师！具体怎么做能给我说下嘛

善＆忘 追问

2020-01-15 16:39

老师！第一个月未开票收入的分录是对的吧？

江老师 解答

2020-01-15 16:40

一、冲销前期确认的无票的收入，冲销前期的成本
借：应收账款   负数
贷：主营业务收入   负数
贷：应交税费——应交增值税（销项税额）   负数
同时冲销对应的成本
借：主营业务成本   负数
贷：库存商品   负数
二、按照开具发票的金额入账。
借：应收账款   
贷：主营业务收入   
贷：应交税费——应交增值税（销项税额）   
同时冲销对应的成本
借：主营业务成本   
贷：库存商品

善＆忘 追问

2020-01-15 16:41

老师，那我之前入的开票收入是对的是吧？

江老师 解答

2020-01-15 16:42

之前入的开票的收入不管，本月开票后再进行后续账务处理

善＆忘 追问

2020-01-15 16:48

老师！我上月入了未开票收入，就是这凭证

江老师 解答

2020-01-15 17:04

这个是做收入的。另外肯定做了收入，也会结转对应的成本

善＆忘 追问

2020-01-15 17:44

然后收到发票之后，我冲销了，有重新做了一笔分录！

江老师 解答

2020-01-15 17:49

是的，就是这样的账务处理

善＆忘 追问

2020-01-15 18:11

老师，冲销是做相同的负数凭证，也可以做相反的凭证对嘛？？

江老师 解答

2020-01-15 18:12

冲销是做相同的负数凭证，不要做相反的凭证，这样可能出财务报表时出错

善＆忘 追问

2020-01-15 18:32

好的，谢谢老师

江老师 解答

2020-01-15 18:33

有不明白的问题再咨询

善＆忘 追问

2020-01-15 18:57

好的老师

江老师 解答

2020-01-15 19:52

第一个月未开票的收入做账务处理
借：应收账款
贷：主营业务收入
贷：应交税费——应交增值税（销项税额）